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LLB Geschäftsbericht 2020 en

Risikomanagement

Information checkedInformation geprüft Risikomanagement

Grundsätze des Risikomanagements

Es gehört zu den Kernkompetenzen der LLB-Gruppe, Risiken bewusst einzugehen und profitabel zu bewirtschaften. In der Risikopolitik definiert die LLB-Gruppe qualitative und quantitative Standards zur Risikoverantwortung, zum Risikomanagement und zur Risikokontrolle. Zudem wird der organisatorische und methodische Rahmen zur Identifizierung, Bewertung, Steuerung und Überwachung von Risiken bestimmt. Der proaktive Umgang mit Risiken ist ein fester Bestandteil der Unter­neh­mensstrategie und stellt die Risikofähigkeit der LLB-Gruppe sicher.

Organisation und Verantwortlichkeiten

Gruppenverwaltungsrat

Der Verwaltungsrat der LLB-Gruppe ist für die Regelung der Grundsätze des Risikomanagements sowie für die Festlegung der Zuständigkeit und der Verfahren für die Bewilligung von risikobehafteten Geschäften verantwortlich. Er legt die grundsätzliche Risikopolitik und die Risikotoleranz fest. Bei der Wahrnehmung seiner Aufgaben wird er durch das Group Risk Committee unterstützt.

Gruppenleitung

Die Gruppenleitung ist für die Gesamtsteuerung der Risiken innerhalb der vom Gruppenverwaltungsrat definierten Risikobereitschaft und für die Umsetzung der Risikomanagementprozesse zuständig. Sie wird in dieser Aufgabe durch diverse Risk Committees unterstützt.

Group Credit & Risk Management

Das Group Credit & Risk Management identifiziert, bewertet, überwacht und rapportiert die massgeblichen Risiken der LLB-Gruppe und ist funktional sowie organisatorisch unabhängig von den operativen Einheiten. Es unterstützt die Gruppenleitung bei der Gesamtrisikosteuerung.

Risikokategorien

Die LLB-Gruppe ist verschiedenen Risiken ausgesetzt. Sie unterscheidet zwischen den folgenden Risikokategorien:

Marktrisiko

Das Verlustrisiko resultiert aus ungünstigen Veränderungen von ­Zinssätzen, Wechsel­kur­sen, Aktienpreisen und anderen relevanten Marktparametern.

Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko

Das Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko bezeichnet das Risiko, ­Zahlungsverpflichtungen nicht termingerecht erfüllen oder am Markt nicht zu einem angemessenen Preis Mittel aufnehmen zu können, um aktuellen oder künftigen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu können.

Kreditrisiko

Das Kredit- oder Gegenparteirisiko beinhaltet die Gefahr, dass ein Kunde oder eine Gegenpartei den gegenüber der LLB-Gruppe beziehungsweise einzelnen Gruppengesellschaften eingegangenen Verpflichtungen nicht oder nicht vollständig nachkommen kann. Dies kann für die LLB-Gruppe einen finanziellen Verlust zur Folge haben.

Operationelles Risiko

Ein operationelles Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unange­mes­senheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten.

Strategisches Risiko

Strategische Risiken resultieren aus Beschlüssen der Unternehmensführung, welche die Überlebens- und Entwicklungsfähigkeit sowie die Unabhängigkeit der LLB-Gruppe negativ beeinflussen.

Reputationsrisiko

Werden Risiken nicht erkannt, nicht angemessen gesteuert und überwacht, so kann dies neben erheblichen finanziellen Verlusten auch zu einer Rufschädigung führen.

Risikokategorien
Risikomanagementprozess

Damit Risiken identifiziert, bewertet, gesteuert und überwacht werden können, ist die Implementierung eines effizienten Risikomanagement­prozesses unabdingbar. Dieser soll über alle Stufen der LLB-Gruppe eine Kultur des Risikobewusstseins schaffen. Der Gruppen­verwal­tungs­rat hat eine Risikostrategie festgelegt, die den operativen ­Einheiten einen Rahmen für die Handhabung von Risiken vorgibt. Je nach Art der Risiken wurden nicht nur Ver­lustobergrenzen festgelegt, sondern auch detaillierte Regelwerke erstellt, die bestimmen, welche Risiken unter den definierten Ge­gebenheiten eingegangen werden dürfen, beziehungsweise wann Mass­nahmen zur Risiko­steue­rung einzuleiten sind.

In der folgenden Grafik ist der Regelkreis des Risikomanagementprozesses der LLB-Gruppe dargestellt.

Risikomanagementprozess
Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)

Die LLB-Gruppe verfügt zur kontinuierlichen Bewertung und ausreichenden Sicherstellung einer angemessenen Eigenkapitalausstattung über solide, wirksame sowie umfassende Strategien und Verfahren. Der bankinterne Prozess zur Sicherstellung einer angemessenen Kapitalausstattung (Internal Capital Adequacy Assessment Process) ist für die LLB-Gruppe ein wichtiges Instrument des Risikomanagements. Dessen Ziel besteht darin, wesentlich zum Fortbestand der LLB-Gruppe beizutragen, indem die Angemessenheit der Kapitalausstattung aus verschiedenen Perspektiven sichergestellt wird.

Im Rahmen der «normativen internen Perspektive» wird über einen mittelfristigen Zeitraum hinweg beurteilt, inwieweit die LLB-Gruppe in der Lage ist, ihre quantitativen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Kapitalanforderungen und -vorgaben zu erfüllen und ihren sonstigen externen finanziellen Zwängen gerecht zu werden.

Die «normative interne Perspektive» wird durch eine «ökonomische interne Perspektive» ergänzt, in deren Rahmen alle wesentlichen Risiken identifiziert und quantifiziert werden, welche aus ökonomischer Sicht Verluste verursachen und das interne Kapital substanziell verringern könnten. Im Einklang mit der ökonomischen Perspektive stellt die LLB-Gruppe sicher, dass ihre Risiken hinreichend durch internes Kapital unterlegt sind.

Es gilt, die Angemessenheit der Kapitalausstattung durch interne Modelle aus den jeweiligen Perspektiven zu prüfen. Die quantifizierten Risiken der einzelnen Risikoarten werden zu einem Gesamtverlustpotenzial aggregiert und der zur Deckung dieser potenziellen Verluste zur Verfügung stehenden Deckungsmasse gegenübergestellt. Dabei wird festgestellt, inwieweit die LLB-Gruppe in der Lage ist, potenzielle Verluste zu tragen.

Die Finanzkraft der LLB-Gruppe soll von den Schwankungen an den Kapitalmärkten unbeeinträchtigt bleiben. Mit Szenarioanalysen beziehungsweise Stresstests werden Einflüsse von aussen simuliert und die Auswirkungen auf die Kapitalausstattung beurteilt. Wo notwendig, werden Massnahmen zur Risikominimierung getroffen.

Der ICAAP ist in internen Reglementen und Richtlinien dokumentiert und wird jährlich überprüft und überarbeitet.

1 Marktrisiken

Unter Marktrisiken werden Schwankungen von Zinsen, Währungen und Kursen an den Finanz- und Kapitalmärkten verstanden. Zu unterscheiden ist zwischen Marktrisiken im Handelsbuch und Marktrisiken im Bankenbuch. Das Verlustpotenzial besteht primär in einer Wertminderung der Guthaben beziehungsweise einer Wertsteigerung der Verpflichtungen (Marktwertperspektive) sowie sekundär in einer Minderung der laufenden Erträge beziehungsweise einer Erhöhung der laufenden Aufwendungen (Ertragsperspektive).

1.1 Marktrisikomanagement

Die LLB-Gruppe verfügt für Marktrisiken über ein differenziertes Management und Kontrollsystem. Der Prozess der Marktrisikosteuerung besteht aus einem komplexen Regelwerk, das die Identifikation und die einheitliche Bewertung von marktrisikorelevanten Daten sowie die Steue­rung, die Über­wachung und das Reporting der Marktrisiken beinhaltet.

Handelsbuch

Das Handelsbuch umfasst eigene Positionen in Finanzinstrumenten, die zum kurzfristigen Weiterverkauf oder zum Rückkauf gehalten werden. Diese Aufgaben stehen in engem Zusammenhang mit den Bedürfnissen unserer Kunden nach Kapitalmarktprodukten und verstehen sich als unterstützende Aktivität für unser Kerngeschäft.

Die LLB-Gruppe führt «Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang» gemäss Artikel 94 (1) CRR durch. Die Einhaltung wird mittels Limitensystem begrenzt und durch das Group Risk Management überwacht. Aufgrund der fehlenden Wesentlichkeit wird das Handelsbuch im Weiteren nicht mehr im Detail erläutert.

Bankenbuch

Mit den Beständen im Bankenbuch werden in der Regel längerfristige Anlageziele verfolgt. Unter diese Bestände fallen Aktiven, Verbindlichkeiten und Ausserbilanzbestände, die sich einerseits aus dem klassischen Bankgeschäft ergeben und die andererseits gehalten werden, um über ihre Laufzeit Erträge zu erwirtschaften.

Das Marktrisiko im Bankenbuch umfasst im Wesentlichen Zinsänderungs-, Wechselkurs- und Aktienkursrisiken.

Wechselkursrisiko

Als Wechselkursrisiko bezeichnet man das aus der Unsicherheit über zukünftige Wechselkursentwicklungen entstehende Risiko. Dessen Berechnung erfolgt unter Berücksich­tigung sämtlicher von der Bank eingegangenen Positionen.

Zinsänderungsrisiko

Unter Zinsänderungsrisiko versteht man nachteilige Auswirkungen veränderter Marktzinssätze auf das Kapital oder die laufenden Erträge. Unterschiedliche Zinsfest­legungsfristen von Forderungen so­wie Verbindlichkeiten aus bilanziellen Geschäften und Derivaten stellen dessen bedeutendste Grund­lage dar.

Aktienkursrisiko

Unter dem Aktienkursrisiko versteht man das Verlustrisiko, das sich aufgrund von nachteiligen Veränderungen in den Marktpreisen von Aktien ergibt.

1.2 Bewertung von Marktrisiken

Sensitivitätsanalyse

Bei der Sensitivitätsanalyse wird ein Risikofaktor verändert. Auf diese Weise werden die Auswirkungen der Änderung des Risikofaktors auf das betreffende Portfolio abgeschätzt.

Value at Risk

Das Value at Risk-Konzept quantifiziert den möglichen Verlust, der unter normalen Markt­be­din­gungen während einer vorgegebenen Haltedauer mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit nicht überschritten wird.

Szenario-Analyse

Während das Value at Risk-Konzept eine Aussage über mögliche Verluste unter normalen Marktbedingungen liefert, kann es keine Aussage über drohende Verluste unter extremen Bedingungen treffen. Die Zielsetzung von Szenario-Analysen der LLB-Gruppe besteht darin, die Wirkung von Normal- und Stressszenarien zu simulieren.

1.3 Steuerung von Marktrisiken

Die einzelnen Gruppengesellschaften steuern ihre Zinsrisiken innerhalb der vorgegebenen Limiten in eigener Verantwortung. Die Steue­rung der Zinsrisiken erfolgt hauptsächlich mittels Zinssatzswaps. Die ­Risikobegrenzung erfolgt mittels Value at Risk- und Sensitivitäts­limiten.

Im Kundengeschäft werden Währungsrisiken grundsätzlich währungskongruent angelegt beziehungsweise refinanziert. Das verbleibende Währungsrisiko wird anhand von Sen­si­tivitätslimiten eingeschränkt.

Aktien­anlagen werden mittels Nominallimiten be­grenzt.

1.4 Überwachung und Reporting von Marktrisiken

Das Group Credit & Risk Management überwacht die Einhaltung der Marktrisikolimiten und ist für die Berichterstattung über die Marktrisiken zuständig.

1.5 Sensitivitäten nach Risikoarten

Die Währungssensitivität betrifft sowohl zinssensitive als auch nicht zinssensitive Instrumente. Die Bestimmung der Sensitivität von Instru­menten in Fremdwährung erfolgt durch Multiplikation des CHF-Marktwerts mit der angenommenen Wechselkursänderung von + / – 10 Prozent.

Die Zinssensitivität misst die Marktwertveränderung auf zinssen­­sitiven Instrumenten für die LLB-Gruppe durch eine lineare Zinsänderung um + / – 100 Basispunkte.

Die Aktienkursrisiken werden unter der Annahme einer Kurs­ver­änderung von + / – 10 Prozent der Aktienkurse berechnet.

1.6 Auswirkungen auf das Konzernergebnis

Wechselkursrisiko

Die aus der Bewertung von Transaktionen und Salden resultierenden Kurserfolge werden erfolgswirksam verbucht. Die aus der Überführung der funktionalen Währung in die Berichtswährung resultierenden Kurserfolge werden erfolgsneutral im sonstigen Gesamtergebnis verbucht.

Zinsänderungsrisiko

Die LLB-Gruppe erfasst Kundenausleihungen in der Bilanz zu fortgeführten Anschaffungskosten. Dies bedeutet, dass eine Zinssatzänderung zu keiner Änderung des bilanzierten Betrags und somit zu keiner wesentlichen erfolgswirksamen Erfassung von Effekten aus einer Zinssatzänderung führt. Jedoch können Zinsänderungen Risiken bergen, da die LLB-Gruppe langfristig ausgegebene Kredite hauptsächlich durch Kundengelder finanziert. Im Rahmen des finanziellen Risikomanagements werden diese Zinsänderungsrisiken im Bilanz­geschäft der LLB-Gruppe im Wesentlichen mittels Zinssatzswaps abgesichert. Bei Erfüllen der IFRS-spezifischen Kriterien des Hedge Accounting für Sicherungsinstrument (Zinssatzswap) und Grund­geschäft (Kundenausleihung) erfolgt für den gehedgten Teil der Kundenausleihungen eine Bilanzierung zum Fair Value. Weitere Informationen zur Bilanzierung sind im Kapitel «Rechnungslegungsgrundsätze» aufgeführt.

Aktienkursrisiko

Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Marktpreisen. Das Aktienkurs­risiko, resultierend aus der Bewertung zu aktuellen Marktpreisen, spiegelt sich in der Erfolgsrechnung beziehungsweise im sonstigen Gesamtergebnis wider.

Sensitivitäten

 

31.12.2020

31.12.2019

in Tausend CHF

Sensitivität

Sensitivität

Wechselkursrisiko

26'343

30'798

davon erfolgswirksam

324

958

davon erfolgsneutral

26'019

29'840

 

 

 

Zinsänderungsrisiko

72'066

83'843

davon erfolgswirksam

8'701

11'398

davon erfolgsneutral

63'365

72'445

 

 

 

Aktienkursrisiko

8'949

7'706

davon erfolgswirksam

230

252

davon erfolgsneutral

8'719

7'454

Wechselkursrisiko nach Währungen

 

31.12.2020

31.12.2019

in Tausend CHF

Sensitivität

Sensitivität

Wechselkursrisiko

26'343

30'798

davon USD

312

934

davon EUR

26'019

29'840

davon Übrige

12

23

1.7 Wechselkursrisiken

Währungsexposure per 31. Dezember 2019

in Tausend CHF

CHF

USD

EUR

Übrige

Total

Aktiven

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

4'287'978

279

1'159'125

259

5'447'642

Forderungen gegenüber Banken

250'686

454'862

365'002

281'788

1'352'338

Kundenausleihungen

11'840'858

354'199

693'028

72'440

12'960'524

Derivative Finanzinstrumente

110'339

1'936

168

356

112'798

Finanzanlagen

822'071

723'191

623'113

0

2'168'375

Zur Veräusserung gehaltene langfristige Vermögenswerte

12'624

0

6'376

0

19'000

Beteiligung an assoziierten Unternehmen und Joint Venture

28

0

3

0

31

Liegenschaften und übrige Sachanlagen

137'898

0

21'026

0

158'923

Als Finanzinvestition gehaltene Liegenschaften

15'000

0

0

0

15'000

Goodwill und andere immaterielle Anlagen

133'571

0

156'531

0

290'102

Laufende Steuerforderungen

0

0

819

0

819

Latente Steuerforderungen

14'943

0

595

0

15'538

Rechnungsabgrenzungen

42'114

7'295

11'585

806

61'800

Übrige Aktiven

11'334

128

1'681

45'856

58'999

Total bilanzwirksame Aktiven

17'679'443

1'541'889

3'039'052

401'505

22'661'890

Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften

3'648'743

5'556'047

5'733'944

2'025'925

16'964'660

Total Aktiven

21'328'187

7'097'937

8'772'997

2'427'430

39'626'549

 

 

 

 

 

 

Fremd- und Eigenkapital

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

1'371'134

10'137

140'091

4'946

1'526'308

Verpflichtungen gegenüber Kunden

10'778'176

2'253'521

3'296'012

636'408

16'964'118

Derivative Finanzinstrumente

175'024

3'814

871

356

180'065

Ausgegebene Schuldtitel

1'582'991

0

0

0

1'582'991

Zur Veräusserung gehaltene langfristige Verpflichtungen

2'261

0

0

0

2'261

Laufende Steuerverpflichtungen

13'752

0

0

0

13'752

Latente Steuerverpflichtungen

16'245

0

14'701

0

30'946

Rechnungsabgrenzungen

35'211

6'274

18'839

1'431

61'754

Rückstellungen

10'011

133

4'760

3

14'907

Übrige Verpflichtungen

182'259

1'987

40'317

130

224'692

Aktienkapital

154'000

0

0

0

154'000

Kapitalreserven

– 22'432

0

0

0

– 22'432

Eigene Aktien

– 23'574

0

0

0

– 23'574

Gewinnreserven

1'866'121

0

0

0

1'866'121

Sonstige Reserven

– 44'803

0

0

0

– 44'803

Minderheitsanteile

130'785

0

0

0

130'785

Total bilanzwirksames Fremd- und Eigenkapital

16'227'160

2'275'865

3'515'591

643'273

22'661'890

Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften

5'421'386

4'812'729

4'959'004

1'783'923

16'977'042

Total Passiven

21'648'546

7'088'594

8'474'595

2'427'195

39'638'931

 

 

 

 

 

 

Nettoposition pro Währung

– 320'359

9'342

298'401

234

– 12'382

Währungsexposure per 31. Dezember 2020

in Tausend CHF

CHF

USD

EUR

Übrige

Total

Aktiven

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

5'184'989

107

1'530'514

1

6'715'610

Forderungen gegenüber Banken

319'196

47'691

115'657

208'468

691'011

Kundenausleihungen

12'211'414

218'606

685'288

114'622

13'229'931

Derivative Finanzinstrumente

194'622

2'249

2'191

571

199'634

Finanzanlagen

877'053

685'779

629'479

0

2'192'312

Zur Veräusserung gehaltene langfristige Vermögenswerte

1'750

0

5'063

0

6'813

Beteiligung an assoziierten Unternehmen und Joint Venture

25

0

5

0

30

Liegenschaften und übrige Sachanlagen

130'586

0

18'309

0

148'895

Als Finanzinvestition gehaltene Liegenschaften

15'000

0

0

0

15'000

Goodwill und andere immaterielle Anlagen

127'224

0

151'065

0

278'289

Laufende Steuerforderungen

0

0

1'290

0

1'290

Latente Steuerforderungen

10'896

0

587

0

11'483

Rechnungsabgrenzungen

36'863

16'163

6'615

960

60'601

Übrige Aktiven

3'243

320

5'516

15'009

24'087

Total bilanzwirksame Aktiven

19'112'861

970'914

3'151'580

339'630

23'574'986

Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften

4'439'307

7'302'542

6'459'225

1'993'412

20'194'486

Total Aktiven

23'552'169

8'273'456

9'610'805

2'333'042

43'769'472

 

 

 

 

 

 

Fremd- und Eigenkapital

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

1'090'786

35'925

189'691

9'769

1'326'170

Verpflichtungen gegenüber Kunden

11'132'309

2'469'147

3'385'035

765'708

17'752'199

Derivative Finanzinstrumente

242'858

4'322

1'425

571

249'176

Ausgegebene Schuldtitel

1'794'317

0

0

0

1'794'317

Zur Veräusserung gehaltene langfristige Verpflichtungen

2'250

0

0

0

2'250

Laufende Steuerverpflichtungen

10'090

0

3'435

0

13'525

Latente Steuerverpflichtungen

13'927

0

15'065

0

28'992

Rechnungsabgrenzungen

28'232

17'871

16'226

1'068

63'398

Rückstellungen

8'342

0

2'856

0

11'199

Übrige Verpflichtungen

145'652

5'957

44'329

229

196'167

Aktienkapital

154'000

0

0

0

154'000

Kapitalreserven

– 13'177

0

0

0

– 13'177

Eigene Aktien

– 18'663

0

0

0

– 18'663

Gewinnreserven

1'902'316

0

0

0

1'902'316

Sonstige Reserven

– 20'911

0

0

0

– 20'911

Minderheitsanteile

134'029

0

0

0

134'029

Total bilanzwirksames Fremd- und Eigenkapital

16'606'357

2'533'222

3'658'062

777'345

23'574'986

Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften

7'219'009

5'737'116

5'692'554

1'555'577

20'204'255

Total Passiven

23'825'366

8'270'338

9'350'616

2'332'922

43'779'241

 

 

 

 

 

 

Nettoposition pro Währung

– 273'197

3'119

260'189

120

– 9'769

1.8 Zinsbindungsbilanz

In der Zinsbindungsbilanz werden die Aktiv- und Passivüberhänge aus den bilanziellen Festzinspositionen sowie den zinssensitiven Derivate­positionen ermittelt und in Laufzeitbänder unterteilt. Die Positionen mit einer unbestimmten Zinsbindungsdauer werden auf Basis einer Replikation den entsprechenden Laufzeitbändern zugeordnet.

Zinsbindung der finanziellen Aktiven und Passiven (nominal)

in Tausend CHF

Innerhalb 1 Monats

1 bis 3 Monate

4 bis 12 Monate

1 bis 5 Jahre

Über 5 Jahre

Total

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Aktiven

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

5'380'402

0

0

0

0

5'380'402

Forderungen gegenüber Banken

1'128'000

100'617

58'360

0

0

1'286'977

Kundenausleihungen

2'501'721

1'761'725

1'626'978

5'161'514

1'897'657

12'949'595

Finanzanlagen

73'886

105'065

164'885

1'465'361

183'561

1'992'758

Total finanzielle Aktiven

9'084'008

1'967'408

1'850'222

6'626'876

2'081'218

21'609'732

Derivative Finanzinstrumente

90'854

495'000

970'000

325'854

0

1'881'708

Total

9'174'862

2'462'408

2'820'222

6'952'730

2'081'218

23'491'440

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Passiven

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

920'091

247'376

294'959

65'006

0

1'527'433

Verpflichtungen gegenüber Kunden

7'840'987

1'452'380

2'787'565

4'723'896

25'050

16'829'878

Ausgegebene Schuldtitel

3'505

53'235

87'466

533'390

900'703

1'578'299

Total finanzielle Passiven

8'764'584

1'752'990

3'169'991

5'322'292

925'753

19'935'610

Derivative Finanzinstrumente

30'854

40'000

530'000

755'000

525'854

1'881'708

Total

8'795'438

1'792'990

3'699'991

6'077'292

1'451'607

21'817'318

 

 

 

 

 

 

 

Zinsbindungslücke

379'425

669'417

– 879'769

875'437

629'611

1'674'122

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Aktiven

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

6'653'651

0

0

0

0

6'653'651

Forderungen gegenüber Banken

548'492

30'439

0

0

0

578'930

Kundenausleihungen

3'015'684

1'344'985

1'543'329

5'043'164

2'282'525

13'229'688

Finanzanlagen

52'032

159'230

317'452

1'274'822

208'106

2'011'641

Total finanzielle Aktiven

10'269'858

1'534'654

1'860'781

6'317'986

2'490'631

22'473'910

Derivative Finanzinstrumente

110'802

545'000

1'035'802

355'000

0

2'046'604

Total

10'380'660

2'079'654

2'896'583

6'672'986

2'490'631

24'520'514

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Passiven

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

817'160

59'500

265'500

184'010

0

1'326'170

Verpflichtungen gegenüber Kunden

7'964'308

1'467'578

2'998'198

5'108'648

14'150

17'552'882

Ausgegebene Schuldtitel

33'878

43'607

97'083

521'773

1'097'976

1'794'317

Total finanzielle Passiven

8'815'346

1'570'685

3'360'781

5'814'431

1'112'126

20'673'368

Derivative Finanzinstrumente

50'802

120'000

565'000

660'000

650'802

2'046'604

Total

8'866'148

1'690'685

3'925'781

6'474'431

1'762'928

22'719'972

 

 

 

 

 

 

 

Zinsbindungslücke

1'514'513

388'969

– 1'029'198

198'555

727'703

1'800'542

2 Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko

Das Liquiditätsrisiko besteht darin, dass gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nicht vollständig oder zeitgerecht nachgekommen werden kann oder dass im Falle einer Liquiditäts­kri­se Refinanzierungsmittel nur zu erhöhten Marktsätzen (Refinanzierungskosten) beziehungsweise Aktiven nur mit Abschlägen zu den Marktsätzen liquidiert werden können (Markt­liqui­di­täts­risiko).

2.1 Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP)

Die LLB-Gruppe verfügt zur kontinuierlichen Bewertung und ausreichenden Sicherstellung einer angemessenen Liquiditätsausstattung über solide, wirksame sowie umfassende Strategien und Verfahren. Der bankinterne Prozess zur Sicherstellung einer angemessenen Liquiditätsausstattung (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) ist für die LLB-Gruppe ein wichtiges Instrument des Risikomanagements. Dessen Ziel besteht darin, wesentlich zum Fortbestand der LLB-Gruppe beizutragen, indem die Angemessenheit der Liquiditätsausstattung aus verschiedenen Perspektiven sichergestellt wird.

Die Zielsetzung des Liquiditätsrisikomanagements bei der LLB-Gruppe beinhaltet die folgenden Punkte:

  • Jederzeitige Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit
  • Einhaltung der regulatorischen Auflagen
  • Optimierung der Refinanzierungsstruktur
  • Optimierung der Zahlungsströme innerhalb der LLB-Gruppe

Im Rahmen der «normativen internen Perspektive» wird über einen mehrjährigen Zeitraum beurteilt, inwieweit die LLB in der Lage ist, kontinuierlich ihre quantitativen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Liquiditätsvorgaben zu erfüllen und sonstigen externen finanziellen Zwängen gerecht zu werden. Es wird allen Aspekten Rechnung getragen, die sich auf relevante aufsichtsrechtliche Quoten im Planungszeitraum auswirken könnten.

Im Rahmen der «ökonomischen internen Perspektive» wird sichergestellt, dass die interne Liquidität fortlaufend zur Abdeckung der Risiken und erwarteten Abflüsse sowie zur Unterstützung der Strategie ausreichend ist. Es werden alle Risiken berücksichtigt, die wesentliche Auswirkungen auf die Liquiditätspositionen haben könnten.

Die Liquiditätsausstattung der LLB-Gruppe soll auch bei Schwankungen an den Märkten adäquat bleiben. Mit Szenarioanalysen beziehungsweise Stresstests werden Einflüsse von aussen simuliert und die Auswirkungen auf die Liquiditätsausstattung beurteilt. Wo notwendig, werden Massnahmen zur Risikominimierung getroffen.

Der ILAAP ist in internen Reglementen und Richtlinien festgehalten und wird jährlich überprüft und überarbeitet.

2.2 Bewertung von Liquiditätsrisiken

Szenario-Analysen spielen im Konzept des Liquiditäts­risikomana­ge­ments eine zentrale Rolle. Hierzu gehört auch eine ­Bewertung der Liquidität der Aktiven, das heisst der Liquiditätseigenschaften des Bestands an Vermögenswerten, unter verschiedenen Szenarien.

2.3 Krisenplanung

Das Liquiditätsrisikomanagement der LLB-Gruppe unterhält eine Krisenplanung. Diese beinhaltet eine Übersicht zu Notfallmassnahmen, alternativen Finanzierungsquellen und zur Governance in Stresssituationen.

2.4 Überwachung und Reporting von Liquiditätsrisiken

Das Group Credit & Risk Management überwacht die Einhaltung der Liquiditätsrisikolimite und ist für die Berichterstattung über die Liquiditätsrisiken zuständig.

Die folgenden Tabellen zeigen die Fälligkeiten nach vertraglichen ­Laufzeiten, getrennt nach derivativen und nicht-derivativen Finanzinstrumenten sowie für Ausserbilanzgeschäfte. Die Werte der derivativen Finanzinstrumente stellen Wieder­­­be­schaffungswerte dar. Alle anderen Werte entsprechen nominalen Werten, das heisst, etwaige Zins- und Couponzahlungen werden mit einbezogen.

Fälligkeitsstruktur derivativer Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restlaufzeit bis 3 Monate

Restlaufzeit 4 bis 12 Monate

Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre

Restlaufzeit über 5 Jahre

Total

in Tausend CHF

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

0

0

0

4'502

0

28'618

33

0

33

33'120

Terminkontrakte

68

584

72

363

0

0

0

0

140

947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

67'717

88'728

34'606

32'676

927

851

0

47

103'250

122'303

Optionen (OTC)

57

61

2'266

2'266

2'656

2'656

0

0

4'978

4'983

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

17

17

0

0

0

0

0

0

17

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

345

345

0

0

0

0

0

0

345

345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

68'204

89'735

36'944

39'807

3'582

32'125

33

47

108'764

161'714

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps (Fair Value Hedge)

0

0

43

0

2'462

2'278

1'529

16'073

4'034

18'350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

0

0

43

0

2'462

2'278

1'529

16'073

4'034

18'350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente

68'204

89'735

36'988

39'807

6'044

34'402

1'562

16'120

112'798

180'065

* PW: Positive Wiederbeschaffungswerte; NW: Negative Wiederbeschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restlaufzeit bis 3 Monate

Restlaufzeit 4 bis 12 Monate

Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre

Restlaufzeit über 5 Jahre

Total

in Tausend CHF

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

PW *

NW *

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

0

519

0

1'655

0

18'125

0

0

0

20'299

Terminkontrakte

175

172

71

83

17

0

0

0

263

255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

139'510

151'017

48'463

47'982

715

699

0

62

188'688

199'761

Optionen (OTC)

2'213

2'213

3'697

3'697

64

64

0

0

5'975

5'975

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

9

9

0

0

37

37

0

0

46

46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

469

469

0

0

0

0

0

0

469

469

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

142'377

154'400

52'231

53'418

833

18'925

0

62

195'441

226'805

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps (Fair Value Hedge)

9

0

692

3

1'944

8'550

1'547

13'818

4'193

22'371

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

9

0

692

3

1'944

8'550

1'547

13'818

4'193

22'371

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente

142'386

154'400

52'923

53'421

2'778

27'475

1'547

13'881

199'634

249'176

* PW: Positive Wiederbeschaffungswerte; NW: Negative Wiederbeschaffungswerte

Fälligkeitsstruktur nicht-derivativer Finanzinstrumente und Ausserbilanzgeschäfte

in Tausend CHF

Auf Sicht

Kündbar

Fällig innerhalb von 3 Monaten

Fällig nach 3 bis zu 12 Monaten

Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren

Fällig nach 5 Jahren

Total

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Aktiven

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

5'379'925

0

0

0

0

0

5'379'925

Forderungen gegenüber Banken

542'213

0

653'124

94'700

0

0

1'290'038

Kundenausleihungen

483'843

211'714

2'429'318

2'110'783

6'099'997

2'030'896

13'366'551

Finanzanlagen

0

0

102'057

197'590

1'582'713

193'362

2'075'722

Rechnungsabgrenzungen

0

0

61'800

0

0

0

61'800

Total finanzielle Aktiven

6'405'981

211'714

3'246'299

2'403'073

7'682'710

2'224'258

22'174'036

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Passiven

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

299'811

0

866'604

294'160

65'108

0

1'525'684

Verpflichtungen gegenüber Kunden

11'131'175

4'280'597

626'930

447'450

321'757

25'108

16'833'017

Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen

0

0

747

3'624

16'772

20'161

41'304

Ausgegebene Schuldtitel

0

0

59'614

93'267

551'909

906'959

1'611'748

Rechnungsabgrenzungen

0

0

61'754

0

0

0

61'754

Total finanzielle Passiven

11'430'986

4'280'597

1'615'650

838'501

955'546

952'228

20'073'508

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto-Liquiditätsexposure

– 5'025'005

– 4'068'883

1'630'650

1'564'572

6'727'164

1'272'030

2'100'528

 

 

 

 

 

 

 

 

Ausserbilanzgeschäfte

593'859

0

0

0

0

0

593'859

Eventualverpflichtungen

66'944

0

0

0

0

0

66'944

Unwiderrufliche Zusagen

512'732

0

0

0

0

0

512'732

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

14'183

0

0

0

0

0

14'183

in Tausend CHF

Auf Sicht

Kündbar

Fällig innerhalb von 3 Monaten

Fällig nach 3 bis zu 12 Monaten

Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren

Fällig nach 5 Jahren

Total

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Aktiven

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

6'653'651

0

0

0

0

0

6'653'651

Forderungen gegenüber Banken

298'348

0

280'497

0

0

0

578'845

Kundenausleihungen

513'834

170'059

3'350'914

2'124'626

5'086'275

2'382'251

13'627'958

Finanzanlagen

0

0

145'952

358'942

1'348'575

216'915

2'070'385

Rechnungsabgrenzungen

0

0

60'601

0

0

0

60'601

Total finanzielle Aktiven

7'465'833

170'059

3'837'964

2'483'568

6'434'850

2'599'166

22'991'440

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Passiven

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

250'424

0

625'876

265'083

184'105

0

1'325'489

Verpflichtungen gegenüber Kunden

12'675'597

3'757'386

492'570

397'552

217'238

14'231

17'554'573

Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen

0

0

726

3'545

15'651

17'176

37'097

Ausgegebene Schuldtitel

0

0

79'734

102'250

538'762

1'104'825

1'825'571

Rechnungsabgrenzungen

0

0

63'398

0

0

0

63'398

Total finanzielle Passiven

12'926'021

3'757'386

1'262'304

768'430

955'756

1'136'232

20'806'129

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto-Liquiditätsexposure

– 5'460'188

– 3'587'327

2'575'660

1'715'138

5'479'093

1'462'934

2'185'311

 

 

 

 

 

 

 

 

Ausserbilanzgeschäfte

774'368

0

0

0

0

0

774'368

Eventualverpflichtungen

62'416

0

0

0

0

0

62'416

Unwiderrufliche Zusagen

696'915

0

0

0

0

0

696'915

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

15'036

0

0

0

0

0

15'036

3 Kreditrisiken

Der Vermeidung von Kreditverlusten und der Früherkennung von Ausfallrisiken kommt innerhalb des Kreditrisikomanagements eine entscheidende Bedeutung zu. Neben einem systematischen Risiko- / Renditemanagement auf Einzelkreditebene verfolgt die LLB-Gruppe eine proaktive Steuerung ihrer Kreditrisiken auf Kreditportfolioebene. Im Vordergrund stehen eine Senkung des Gesamtrisikos durch Diversifikation sowie eine Verstetigung der erwarteten Renditen.

3.1 Kreditrisikomanagement

Prozesse und organisatorische Strukturen stellen sicher, dass Kreditrisiken identifiziert, einheitlich bewertet, gesteuert und überwacht werden sowie Teil der Risikoberichterstattung sind.

Die LLB-Gruppe übt das Kreditgeschäft für Privat- und Firmenkunden grundsätzlich auf besicherter Basis aus. Der Prozess der Kreditgewährung basiert auf einer eingehenden Beurteilung der Bonität des Schuldners, der Werthaltigkeit und des rechtlichen Bestandes der Sicherheiten sowie auf der Risikoeinstufung im Ratingverfahren durch erfahrene Kreditspezialisten. Kreditgenehmigungen unterliegen einer festgelegten Kompetenzordnung. Ein wesentliches Merkmal des Kreditgenehmigungsverfahrens ist die Trennung zwischen Markt und Marktfolge.

Darüber hinaus tätigt die LLB-Gruppe Geschäfte mit Banken auf gedeckter und ungedeckter Basis. Dabei werden für jede Gegenpartei individuelle Risikolimiten genehmigt.

3.2 Bewertung von Kreditrisiken

Die konsistente Bewertung der Kreditrisiken stellt eine zentrale ­Voraussetzung für ein erfolgreiches Risikomanagement dar. Das Kreditrisiko kann dabei in die Komponenten Ausfallwahr­schein­lichkeit, Verlustquote bei Ausfall und erwartete Höhe der Forderung zum ­Zeitpunkt des Ausfalls unterteilt werden.

Ausfallwahrscheinlichkeit

Die LLB-Gruppe beurteilt die Ausfallwahrscheinlichkeit einzelner ­Gegenparteien anhand diverser interner Ratingverfahren. Diese sind auf die unterschiedlichen Charakte­ris­ti­ka des Kreditnehmers abgestimmt. Die für das Kreditrisikomanagement verwendeten ­Ratings ge­genüber Banken und Schuldtiteln basieren auf externen Ratings von anerkannten Rating­agenturen.

Die Überleitung der internen zu den externen Ratings erfolgt anhand nachstehender Master­skala.

Verlustquote

Die Verlustquote bei Ausfall wird durch den Besicherungsanteil sowie die Kosten der Sicherheitenverwertung beeinflusst. Sie wird in Prozent des jeweiligen Engagements ausgedrückt.

Die Verlustpotenziale auf Portfolioebene werden bei der LLB- Gruppe folgendermassen unterteilt:

Ratingklassen (Masterskala)

LLB-Rating

Beschreibung

Externes Rating **

1 bis 4

Investment Grade

AAA, Aa1, Aa2, Aa3, A1, A2, A3, Baa1, Baa2, Baa3

5 bis 8, nicht geratet *

Standard Monitoring

Ba1, Ba2, Ba3, B1, B2

9 bis 10

Special Monitoring

B3, Caa, Ca, C

11 bis 14

Sub-standard

Default

* Bei den nicht gerateten Kunden handelt es sich um gedeckte und betraglich begrenzte Forderungen.

** Die LLB-Gruppe verwendet für die Unterlegung der Kreditrisiken im Standardansatz ausschliesslich die externen Ratings der anerkannten Ratingagentur Moody's (für die Segmente Forderungen gegenüber Banken, Finanzgesellschaften und Wertpapierfirmen, Forderungen gegenüber Unternehmen sowie Forderungen gegenüber internationalen Organisationen).

Erwarteter Verlust

Der erwartete Verlust ist ein zukunftsbezogenes, statistisches Konzept, mit dem die LLB-Gruppe die durchschnittlichen, jährlich anfallenden Kosten schätzt. Er errechnet sich aus dem Produkt der Ausfallwahrscheinlichkeit einer Gegenpartei, dem erwarteten Kreditengagement gegenüber dieser Gegenpartei zum Zeit­punkt des Ausfalls so­wie der Höhe der Verlustquote. Das Konzept des erwarteten Verlusts kommt ebenfalls im Rahmen von IFRS 9 / ECL zur Anwendung. Siehe Kapitel «Rechnungslegungsgrundsätze».

Value-at-Risk-Ansatz

Der Value-at-Risk-Ansatz zielt darauf ab, das Ausmass von Schwan­k­ungen in den eingetretenen Kreditverlusten mittels eines statis­tischen Modells zu erfassen und die Veränderung des Risikostatus des Kreditportfolios darzustellen.

Szenario-Analyse

Das Modellieren extremer Kreditverluste erfolgt anhand von Stress­szenarien, die es ermöglichen, unter Berücksichtigung der bestehenden Risikokonzentration die Auswirkungen von Schwankungen der Ausfallraten und der zur Sicherung übereigneten Ver­mö­gens­werte in jedem Portfolio zu be­wer­ten.

3.3 Steuerung von Kreditrisiken

Das Steuern von Kreditrisiken hat die Aufgabe, die Risikosituation der LLB-Gruppe aktiv zu beeinflussen. Dies erfolgt mittels eines Limitensystems, eines risikoadjustierten Pricings, durch die Mög­lich­keit des Einsatzes von Instrumenten zur Risikoabsicherung sowie der gezielten Rückführung von En­ga­ge­ments. Die Risikosteuerung findet ­sowohl auf Einzelkredit- als auch auf Portfolioebene statt.

Risikobegrenzung

Zur Begrenzung der Kreditrisiken verfügt die LLB-Gruppe über ein ­umfassendes Limitensystem. Neben der Limitierung von einzelnen Kundenrisiken setzt die LLB-Gruppe zur Vermeidung von Konzentrationsrisiken Limiten auf Regionen aus.

Risikominderung

Als risikomindernde Massnahme wendet die LLB-Gruppe hauptsächlich Besicherungen von Krediten in Form von grundpfändlichen Sicherstellungen und finanziellen Sicherheiten an. Bei Finanzsicher­heiten in Form von marktgängigen Wertschriften wird deren Belehnungswert durch Anwen­dung von Abschlägen festgesetzt, deren Höhe sich nach der Qualität, Liquidität, Volatilität und Komplexität der einzelnen Instru­mente richtet.

Derivate

Zur Risikominderung kann die LLB-Gruppe auch Kreditderivate einsetzen. In den vergangenen Jahren wurde diese Möglichkeit nicht genutzt.

3.4 Überwachung und Reporting der Kreditrisiken

Die Organisationsstruktur der LLB-Gruppe stellt sicher, dass zwischen Bereichen, welche die Risiken verursachen (Markt), sowie jenen Bereichen, welche die Risiken bewerten, steuern und überwachen (Marktfolge), eine Tren­nung vollzogen wird.

Die einzelnen Kreditrisiken werden mittels eines umfassenden ­Limitensystems überwacht. Überschreitungen werden umgehend den entsprechenden Kompetenzträgern gemeldet.

3.5 Risikovorsorge

Überfällige Forderungen

Eine Forderung ist überfällig, wenn eine wesentliche Verbindlichkeit eines Schuldners gegenüber dem Kreditinstitut ausstehend ist. Der Überzug beginnt mit dem Tag, an dem der Kreditnehmer ein zugesagtes Limit überschritten, Zinsen oder Amortisationen nicht gezahlt oder einen nicht genehmigten Kredit in Anspruch genommen hat.

Für Forderungen, die mehr als 90 Tage überfällig sind, werden in Höhe des erwarteten Kreditverlusts Einzelwertberichtigungen gebildet.

Ausfallgefährdete Forderungen

Als ausfallgefährdet gelten Forderungen, wenn aufgrund der Bonität des Kunden ein Kreditausfall in naher Zukunft nicht mehr auszuschlies­sen ist.

Wertminderungen

Grundsätzlich wird auf allen Positionen, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind, eine Wertminderung berechnet und zurückgestellt. Die Kreditqualität bestimmt dabei die Ausgestaltung der Wertminderung. Hat sich das Kreditrisiko seit dem erstmaligen Ansatz nicht signifikant erhöht, wird der erwartete Kreditverlust über ein Jahr berechnet (Kreditqualitätsstufe 1). Liegt jedoch eine signifikante Erhöhung des Kreditrisikos seit dem erstmaligen Ansatz vor, so wird der erwartete Verlust über die Restlaufzeit berechnet (Kreditqualitätsstufe 2). Bei ausgefallenen Kreditpositionen – Vorliegen eines Defaults gemäss der Capital Requirements Regulation (CRR) Artikel 178 – wird eine Einzelwertberichtigung durch Group Recovery ermittelt und verbucht. Der erwartete Kreditverlust wird über die Restlaufzeit des Kredites berechnet (Kreditqualitätsstufe 3).

3.6 Länderrisiko

Ein Länderrisiko entsteht, wenn länderspezifische politische oder ­wirtschaftliche Bedingungen den Wert eines Auslandsengagements ­beeinflussen. Es setzt sich aus dem Transferrisiko (z. B. Beschränkung des freien Geld- und Kapitalverkehrs) und den übrigen Länderrisiken (z. B. länderbezogene Liquiditäts-, Markt- und Korrelationsrisiken) zusammen.

Die Länderrisiken werden anhand eines Limitensystems begrenzt und laufend überwacht. Für einzelne Länder werden die Ratings einer anerkannten Ratingagentur herangezogen.

3.7 Risikokonzentration

Für die LLB-Gruppe resultiert das grösste Kreditrisiko aus den Forderungen gegenüber Banken sowie aus den Kundenausleihungen. Bei den Kundenausleihungen überwiegen die grundpfandgesicherten Kredite, die im Rahmen der Kreditpolitik an Kunden mit einwandfreier Bonität gewährt werden. Durch das diversifizierte Sicherheitenport­folio mit Liegenschaften primär im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz wird das Verlustrisiko minimiert. Bankanlagen werden von der LLB-Gruppe sowohl auf ­gedeckter als auch auf ungedeckter Basis getätigt. Das Verlustrisiko der Blankoanlagen wird einerseits durch eine breite Risikostreuung und andererseits durch strenge Mindestanforderungen an die Gegenparteien beschränkt.

Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten nach Regionen

in Tausend CHF

Liechtenstein / Schweiz

Europa ohne FL / CH

Nord- amerika

Asien

Übrige *

Total

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

886'193

365'293

68'212

22'507

10'264

1'352'469

Kundenausleihungen

 

 

 

 

 

 

Hypothekarforderungen

11'204'421

73'422

1'882

13'043

6'092

11'298'860

Öffentlich-rechtliche Körperschaften

76'406

0

0

0

0

76'406

Sonstige Forderungen

653'225

362'041

914

316'958

259'437

1'592'575

Derivative Finanzinstrumente

47'860

64'426

0

36

477

112'798

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel

514'341

899'585

491'024

101'359

85'000

2'091'310

Total

13'382'446

1'764'767

562'033

453'903

361'269

16'524'418

 

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

 

 

 

 

 

Eventualverbindlichkeiten

45'309

6'795

0

750

14'091

66'944

Unwiderrufliche Zusagen

275'654

133'153

589

770

102'566

512'732

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

14'183

0

0

0

0

14'183

Total

335'145

139'947

589

1'520

116'657

593'859

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

509'958

132'660

13'579

26'880

8'009

691'086

Kundenausleihungen

 

 

 

 

 

 

Hypothekarforderungen

11'530'874

146'047

1'916

13'166

14'938

11'706'941

Öffentlich-rechtliche Körperschaften

78'343

1

0

0

0

78'343

Sonstige Forderungen

722'797

314'520

302

179'895

231'384

1'448'898

Derivative Finanzinstrumente

56'125

141'590

2

1'346

571

199'634

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel

520'162

907'544

518'190

97'230

59'692

2'102'817

Total

13'418'258

1'642'361

533'990

318'516

314'594

16'227'718

 

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

 

 

 

 

 

Eventualverbindlichkeiten

41'305

7'575

0

332

13'204

62'416

Unwiderrufliche Zusagen

429'332

166'476

300

9'774

91'033

696'915

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

15'036

0

0

0

0

15'036

Total

485'673

174'051

300

10'106

104'237

774'368

* Bei den Eventualverbindlichkeiten entfallen auf die Region Mittelamerika CHF 8 Mio. des Totalvolumens. Bei allen anderen Positionen unter der Position «Übrige» werden 10 Prozent des Totalvolumens durch einzelne Regionen nicht überschritten.

Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten nach Branchen

in Tausend CHF

Finanzdienst- leistungen

Immobilien

Private Haushalte

Übrige *

Total

31.12.2019

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

1'352'469

0

0

0

1'352'469

Kundenausleihungen

 

 

 

 

 

Hypothekarforderungen

190'714

2'680'966

7'515'077

912'102

11'298'860

Öffentlich-rechtliche Körperschaften

0

0

0

76'406

76'406

Sonstige Forderungen

483'498

141'868

683'395

283'815

1'592'575

Derivative Finanzinstrumente

108'911

7

2'654

1'226

112'798

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

Schuldtitel

1'932'290

5'754

0

153'266

2'091'310

Total

4'067'882

2'828'595

8'201'127

1'426'815

16'524'418

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

 

 

 

 

Eventualverbindlichkeiten

14'639

8'525

21'137

22'643

66'944

Unwiderrufliche Zusagen

180'446

55'165

158'982

118'139

512'732

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

14'183

0

0

0

14'183

Total

209'267

63'690

180'119

140'782

593'859

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

691'086

0

0

0

691'086

Kundenausleihungen

 

 

 

 

 

Hypothekarforderungen

209'966

2'920'692

7'621'079

955'204

11'706'941

Öffentlich-rechtliche Körperschaften

0

0

0

78'343

78'343

Sonstige Forderungen

463'679

93'041

525'020

367'157

1'448'898

Derivative Finanzinstrumente

190'170

5

8'126

1'333

199'634

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

Schuldtitel

2'097'595

0

0

5'222

2'102'817

Total

3'652'496

3'013'738

8'154'225

1'407'259

16'227'718

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

 

 

 

 

Eventualverbindlichkeiten

13'820

8'543

13'460

26'594

62'416

Unwiderrufliche Zusagen

229'573

157'455

196'794

113'092

696'915

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

15'036

0

0

0

15'036

Total

258'429

165'998

210'254

139'686

774'368

* Bei den Kundenausleihungen durch öffentlich-rechtliche Körperschaften entfallen auf die Branche der Energieversorgung CHF 54 Mio. und auf die öffentliche Verwaltung CHF 13 Mio. des Totalvolumens. Bei allen anderen Positionen unter der Position «Übrige» werden 10 Prozent des Totalvolumens durch einzelne Branchen nicht überschritten.

3.8 Ausfallrisiko für nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente gemäss Bonität des Schuldners

Die folgenden Tabellen zeigen die Bonität der Schuldner bei Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten beziehungsweise erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet werden sowie für Kreditzusagen und finanzielle Garantien.

Finanzinstrumente, die erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet werden, werden in ihrem Buchwert durch eine Wertberichtigung nicht korrigiert, da die Wertberichtigung ­direkt gegen das sonstige Gesamtergebnis verrechnet wird. Bei Kredit­zusagen und finanziellen Garantien erfolgt die Bildung einer Rückstellung.

in Tausend CHF

Anmerkung

Investment Grade

Standard Monitoring

Special Monitoring

Sub- standard

Total

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

12

1'352'338

0

0

0

1'352'338

Kundenausleihungen

13

2'167'925

10'282'030

345'906

164'663

12'960'524

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

15

1'595'413

0

0

0

1'595'413

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

5'115'677

10'282'030

345'906

164'663

15'908'276

 

 

 

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

351'758

217'224

5'577

808

575'367

Kreditkarten

 

707

17'756

29

0

18'491

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

352'465

234'980

5'606

808

593'859

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

12

690'073

938

0

0

691'011

Kundenausleihungen

13

2'801'901

10'038'910

274'762

114'359

13'229'931

Finanzanlagen

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

15

1'809'930

0

0

0

1'809'930

Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften

 

5'301'904

10'039'848

274'762

114'359

15'730'872

 

 

 

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

364'407

378'298

6'214

5'037

753'956

Kreditkarten

 

973

19'419

20

0

20'412

Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften

 

365'380

397'716

6'234

5'037

774'368

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

31.12.2019

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

 

 

 

 

Investment Grade

1'352'469

0

0

1'352'469

Standard Monitoring

0

0

0

0

Special Monitoring

0

0

0

0

Sub-standard

0

0

0

0

Total Bruttobuchwert

1'352'469

0

0

1'352'469

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 131

0

0

– 131

 

 

 

 

 

Total Nettobuchwert

1'352'338

0

0

1'352'338

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

 

 

 

 

Investment Grade

690'147

0

0

690'147

Standard Monitoring

938

0

0

938

Special Monitoring

0

0

0

0

Sub-standard

0

0

0

0

Total Bruttobuchwert

691'086

0

0

691'086

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 74

0

0

– 74

 

 

 

 

 

Total Nettobuchwert

691'011

0

0

691'011

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

31.12.2019

 

 

 

 

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Investment Grade

2'124'739

44'254

0

2'168'993

Standard Monitoring

9'870'249

417'541

0

10'287'791

Special Monitoring

244'363

102'032

0

346'395

Sub-standard

0

0

236'257

236'257

Total Bruttobuchwert

12'239'351

563'827

236'257

13'039'435

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 5'191

– 2'126

– 71'594

– 78'911

 

 

 

 

 

Total Nettobuchwert

12'234'160

561'701

164'663

12'960'524

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Investment Grade

2'779'437

23'214

0

2'802'651

Standard Monitoring

9'708'845

333'349

0

10'042'194

Special Monitoring

212'832

62'146

0

274'978

Sub-standard

0

0

189'554

189'554

Total Bruttobuchwert

12'701'114

418'709

189'554

13'309'377

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 3'149

– 1'102

– 75'195

– 79'446

 

 

 

 

 

Total Nettobuchwert

12'697'965

417'607

114'359

13'229'931

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

31.12.2019

 

 

 

 

Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

 

Investment Grade

1'595'413

0

0

1'595'413

Standard Monitoring

0

0

0

0

Special Monitoring

0

0

0

0

Sub-standard

0

0

0

0

Total Buchwert

1'595'413

0

0

1'595'413

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 113

0

0

– 113

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

 

Investment Grade

1'809'930

0

0

1'809'930

Standard Monitoring

0

0

0

0

Special Monitoring

0

0

0

0

Sub-standard

0

0

0

0

Total Buchwert

1'809'930

0

0

1'809'930

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen

– 172

0

0

– 172

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

31.12.2019

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

 

 

 

Investment Grade

351'758

0

0

351'758

Standard Monitoring

210'338

6'886

0

217'224

Special Monitoring

3'706

1'871

0

5'577

Sub-standard

0

0

808

808

Total Kreditrisiko

565'802

8'757

808

575'367

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

– 1'050

– 572

– 808

– 2'430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

 

 

 

Investment Grade

364'407

0

0

364'407

Standard Monitoring

372'833

5'464

0

378'298

Special Monitoring

5'843

371

0

6'214

Sub-standard

0

0

5'037

5'037

Total Kreditrisiko

743'083

5'835

5'037

753'956

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

– 990

– 178

– 1'304

– 2'472

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

31.12.2019

 

 

 

 

Kreditkarten

 

 

 

 

Investment Grade

707

0

0

707

Standard Monitoring

17'671

85

0

17'756

Special Monitoring

24

5

0

29

Sub-standard

0

0

0

0

Total Kreditrisiko

18'401

90

0

18'491

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

– 7

0

0

– 7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

Kreditkarten

 

 

 

 

Investment Grade

973

0

0

973

Standard Monitoring

19'354

65

0

19'419

Special Monitoring

20

0

0

20

Sub-standard

0

0

0

0

Total Kreditrisiko

20'347

65

0

20'412

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

– 6

0

0

– 6

3.9 Erwartetete Kreditverluste und Wertberichtigungen

Im Folgenden wird die Entwicklung der erwarteten Kreditverluste und der erfolgten Wertberichtigungen offengelegt. Die nachstehende Tabelle zeigt auf aggregierter Basis die Werte für sämtliche Bilanz- und Ausserbilanzpositionen, für die eine Berechnung der erwarteten Kreditverluste erfolgt. Eine detaillierte Überleitung wird nur für wesentliche Positionen offengelegt.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Bruttobuchwert

Wertberichtigung

31.12.2019

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Finanzielle Vermögenswerte (Bilanzpositionen)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

12

1'352'469

0

0

1'352'469

– 131

0

0

– 131

Kundenausleihungen

13

12'239'351

563'827

236'257

13'039'435

– 5'191

– 2'126

– 71'594

– 78'911

Total

 

13'591'820

563'827

236'257

14'391'904

– 5'322

– 2'126

– 71'594

– 79'042

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Buchwert

Wertberichtigung

31.12.2019

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Finanzinstrumente, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Ergebnis bewertet *

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel

15

1'595'413

0

0

1'595'413

– 113

0

0

– 113

Total

 

1'595'413

0

0

1'595'413

– 113

0

0

– 113

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Kreditrisiko

Wertberichtigungsrückstellung

31.12.2019

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Kreditzusagen und finanzielle Garantien (Ausserbilanzpositionen) **

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

565'802

8'757

808

575'367

– 1'050

– 572

– 808

– 2'430

Kreditkarten

 

18'401

90

0

18'491

– 7

0

0

– 7

Total

 

584'203

8'847

808

593'859

– 1'058

– 572

– 808

– 2'437

* Der Buchwert entspricht dem Fair Value und ist nicht wertberichtigt. Die Wertberichtigung erfolgt über das OCI.

** Der Wert entspricht dem maximalen Kreditrisiko. Wertberichtigungen werden als Rückstellungen angesetzt.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Bruttobuchwert

Wertberichtigung

31.12.2020

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Finanzielle Vermögenswerte (Bilanzpositionen)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzinstrumente, zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

12

691'086

0

0

691'086

– 74

0

0

– 74

Kundenausleihungen

13

12'701'114

418'709

189'554

13'309'377

– 3'149

– 1'102

– 75'195

– 79'446

Total

 

13'392'200

418'709

189'554

14'000'463

– 3'223

– 1'102

– 75'195

– 79'521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Buchwert

Wertberichtigung

31.12.2020

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Finanzinstrumente, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Ergebnis bewertet *

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schuldtitel

15

1'809'930

0

0

1'809'930

– 172

0

0

– 172

Total

 

1'809'930

0

0

1'809'930

– 172

0

0

– 172

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in Tausend CHF

Anmerkung

Kreditrisiko

Wertberichtigungsrückstellung

31.12.2020

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Total

Kreditzusagen und finanzielle Garantien (Ausserbilanzpositionen) **

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzgarantien

 

743'083

5'835

5'037

753'956

– 990

– 178

– 1'304

– 2'472

Kreditkarten

 

20'347

65

0

20'412

– 6

0

0

– 6

Total

 

763'430

5'900

5'037

774'368

– 996

– 178

– 1'304

– 2'478

* Der Buchwert entspricht dem Fair Value und ist nicht wertberichtigt. Die Wertberichtigung erfolgt über das OCI.

** Der Wert entspricht dem maximalen Kreditrisiko. Wertberichtigungen werden als Rückstellungen angesetzt.

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Bruttobuchwert zum 1. Januar 2019

12'421'009

314'309

199'015

12'934'332

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

– 335'896

335'896

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

94'599

– 94'599

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

– 74'104

74'104

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

15'204

– 15'204

0

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Ausgabe neuer Kundenausleihungen und Zinsen

4'128'605

141'899

3'421

4'273'925

Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen

– 4'065'862

– 74'778

– 24'654

– 4'165'294

Fremdwährungseinflüsse

– 3'103

0

– 425

– 3'528

Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2019

12'239'351

563'827

236'257

13'039'435

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Wertberichtigung am 1. Januar 2019

– 7'958

– 1'982

– 71'851

– 81'791

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

209

– 209

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

– 612

612

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

2

– 2

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

0

0

0

Netto-Neubewertungseffekt aus Transfers

548

– 669

– 7'295

– 7'416

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen / Rückgang bestehender Sicherheiten

– 603

– 841

– 10'357

– 11'801

Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen

2'207

886

17'372

20'466

Fremdwährungseinflüsse

2

0

425

427

Veränderungen aufgrund angepasster Risikoparameter sowie Laufzeiteffekte

1'014

75

115

1'205

Wertberichtigung zum 31. Dezember 2019

– 5'191

– 2'126

– 71'594

– 78'911

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Bruttobuchwert zum 1. Januar 2020

12'239'351

563'827

236'257

13'039'435

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

– 416'243

416'243

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

179'442

– 179'442

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

– 43'533

43'533

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

39'730

– 39'730

0

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Ausgabe neuer Kundenausleihungen und Zinsen

5'031'968

57'788

6'034

5'095'789

Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen

– 4'331'803

– 435'903

– 56'481

– 4'824'187

Fremdwährungseinflüsse

– 1'601

0

– 59

– 1'660

Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2020

12'701'114

418'709

189'554

13'309'377

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Kundenausleihungen

 

 

 

 

Wertberichtigung am 1. Januar 2020

– 5'191

– 2'126

– 71'594

– 78'911

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

960

– 960

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

– 980

980

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

47

– 47

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

– 1'230

1'230

0

Netto-Neubewertungseffekt aus Transfers

948

1'015

– 17'270

– 15'308

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen / Rückgang bestehender Sicherheiten

– 2'336

721

– 3'771

– 5'386

Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen

1'646

276

15'318

17'240

Fremdwährungseinflüsse

0

0

1'229

1'229

Veränderungen aufgrund angepasster Risikoparameter sowie Laufzeiteffekte

1'804

174

– 289

1'689

Wertberichtigung zum 31. Dezember 2020

– 3'149

– 1'102

– 75'195

– 79'446

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Finanzgarantien

 

 

 

 

Kreditrisiko zum 1. Januar 2019

559'347

3'196

1'701

564'244

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

– 3'114

3'114

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

159

– 159

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

0

0

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

51

– 51

0

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien

150'094

3'752

448

154'294

Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien

– 140'004

– 1'197

– 1'290

– 142'492

Fremdwährungseinflüsse

– 679

0

0

– 679

Kreditrisiko zum 31. Dezember 2019

565'802

8'757

808

575'367

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Finanzgarantien

 

 

 

 

Rückstellung am 1. Januar 2019

– 1'128

– 450

– 1'701

– 3'279

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

31

– 31

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

– 74

74

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

0

0

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

– 51

51

0

Netto-Neubewertungseffekt aus Transfers

72

– 207

0

– 136

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien

– 275

8

– 448

– 716

Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien

199

28

1'290

1'517

Fremdwährungseinflüsse

6

0

0

6

Veränderungen aufgrund angepasster Risikoparameter sowie Laufzeiteffekte

119

59

0

178

Rückstellung zum 31. Dezember 2019

– 1'050

– 572

– 808

– 2'430

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Finanzgarantien

 

 

 

 

Kreditrisiko zum 1. Januar 2020

565'802

8'757

808

575'367

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

– 3'137

3'137

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

2'027

– 2'027

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

– 2'285

2'285

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

56

– 56

0

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien

367'611

630

2'319

370'560

Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien

– 188'061

– 2'432

– 319

– 190'812

Fremdwährungseinflüsse

– 1'159

0

0

– 1'159

Kreditrisiko zum 31. Dezember 2020

743'083

5'835

5'037

753'956

 

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

 

in Tausend CHF

Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung

Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung

Total

Finanzgarantien

 

 

 

 

Rückstellung am 1. Januar 2020

– 1'050

– 572

– 808

– 2'430

Transfers

 

 

 

 

von Stufe 1 in Stufe 2

8

– 8

0

0

von Stufe 2 in Stufe 1

– 231

231

0

0

von Stufe 2 in Stufe 3

0

0

0

0

von Stufe 3 in Stufe 2

0

– 56

56

0

Netto-Neubewertungseffekt aus Transfers

220

– 37

0

183

Zugang aus Konsolidierungskreisänderung

0

0

0

0

Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien

– 694

– 6

– 871

– 1'572

Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien

307

24

320

650

Fremdwährungseinflüsse

11

0

0

11

Veränderungen aufgrund angepasster Risikoparameter sowie Laufzeiteffekte

440

245

0

686

Rückstellung zum 31. Dezember 2020

– 990

– 178

– 1'304

– 2'472

3.10 Sicherheiten und bonitätsbeeinträchtigte Positionen

Kapitel 3.7 «Risikokonzentration» legt das maximale Kreditrisiko ohne Berücksichtigung etwaiger Sicherheiten offen. Die LLB-Gruppe verfolgt das Ziel, Kr