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LLB Geschäftsbericht 2020 en

Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung

Information checkedInformation geprüft Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung 

1Erfolg Zinsengeschäft

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

5'684

18'811

– 69.8

Kundenausleihungen

153'546

168'404

– 8.8

Kreditkommissionen mit Zinscharakter

3'771

4'439

– 15.0

Finanzielle Verbindlichkeiten

19'951

17'287

15.4

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

182'953

208'941

– 12.4

 

 

 

 

Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

Schuldtitel

14'141

12'957

9.1

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

14'141

12'957

9.1

 

 

 

 

Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Schuldtitel

5'193

8'680

– 40.2

Zinsderivate

6'097

3'762

62.1

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

11'290

12'442

– 9.3

 

 

 

 

Total Zinsertrag

208'384

234'340

– 11.1

 

 

 

 

Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

– 3'830

– 696

450.1

Verpflichtungen gegenüber Kunden

– 10'215

– 31'900

– 68.0

Finanzielle Vermögenswerte

– 15'255

– 20'214

– 24.5

Leasingverhältnisse

– 308

– 348

– 11.6

Ausgegebene Schuldtitel

– 6'204

– 9'307

– 33.3

Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

– 35'812

– 62'465

– 42.7

 

 

 

 

Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Zinsderivate

– 18'475

– 20'611

– 10.4

Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

– 18'475

– 20'611

– 10.4

 

 

 

 

Total Zinsaufwand

– 54'287

– 83'076

– 34.7

 

 

 

 

Total Erfolg Zinsengeschäft

154'097

151'264

1.9

2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Courtagen

53'293

47'032

13.3

Wertschriftenverwaltung

44'830

45'577

– 1.6

Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft

51'956

59'694

– 13.0

Fondsmanagement

155'084

152'366

1.8

Kommissionsertrag Kreditgeschäft

663

589

12.5

Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft

27'025

34'414

– 21.5

Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

332'850

339'672

– 2.0

 

 

 

 

Courtageaufwand

– 11'161

– 12'202

– 8.5

Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand

– 122'553

– 118'314

3.6

Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

– 133'714

– 130'516

2.5

 

 

 

 

Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

199'136

209'156

– 4.8

Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine Pauschalgebühr (All-in-Fee) zu zahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil in der All-in-Fee enthalten sind.

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Total All-in-Fee

29'642

32'964

– 10.1

davon Courtagen

12'525

10'702

17.0

davon Wertschriftenverwaltung

4'241

5'189

– 18.3

davon Vermögensverwaltung

12'876

17'073

– 24.6

3Erfolg Handelsgeschäft

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Devisen

68'398

67'061

2.0

Valuten

– 110

– 482

– 77.2

Edelmetalle

2'524

1'258

100.6

Zinssatzswaps *

13'481

11'069

21.8

Total Erfolg Handelsgeschäft

84'294

78'906

6.8

* Die LLB-Gruppe setzt Zinssatzswaps zu Handels- und Absicherungszwecken ein. Wenn die Zinssatzswaps zu Absicherungszwecken die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39 nicht erfüllen, werden diese wie Zinssatzswaps zu Handelszwecken behandelt.

4Erfolg aus Finanzanlagen

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Dividenden

353

290

21.7

Kurserfolge *

– 2'853

1'257

 

Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

– 2'500

1'547

 

 

 

 

 

Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

Dividenden

2'006

1'214

65.2

davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden

1'856

1'214

52.9

davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden **

150

0

 

Realisierter Erfolg

2

1'343

– 99.8

Erwartete Kreditverluste auf Finanzanlagen

– 65

– 55

17.6

Total Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

1'944

2'502

– 22.3

 

 

 

 

Total Erfolg aus Finanzanlagen

– 556

4'049

 

* Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im Jahr 2020 auf minus Tausend CHF 1'587 (Vorjahr: minus Tausend CHF 3'943).

** Weiterführende Angaben erfolgen in Anmerkung 15.

5Übriger Erfolg

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Liegenschaftenerfolg

1'795

1'649

8.9

Wertveränderungen der Kaufpreisverbindlichkeiten aus Akquisitionen

0

3'296

– 100.0

Realisierte Gewinne / (Verluste) aus Verkäufen von Sachanlagen *

1'625

1'487

9.2

Ertrag aus diversen Dienstleistungen

905

1'480

– 38.8

Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture

– 1

– 3

– 63.2

Sonstiger übriger Erfolg

651

461

41.1

Total übriger Erfolg

4'975

8'371

– 40.6

* Beinhaltet die Erfolge aus dem Verkauf von zur Veräusserung gehaltenen Liegenschaften

6Personalaufwand

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Gehälter *

– 146'591

– 148'969

– 1.6

Vorsorgeaufwand **

– 11'135

– 18'917

– 41.1

Übrige Sozialleistungen

– 16'247

– 17'831

– 8.9

Ausbildungskosten

– 1'348

– 1'655

– 18.6

Übriger Personalaufwand

– 5'719

– 5'487

4.2

Total Personalaufwand

– 181'040

– 192'860

– 6.1

* Enthält die variable Vergütung des Managements, welche ausführlich im Vergütungsbericht sowie aggregiert in der Anmerkung «Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen» offengelegt ist.

** Siehe hierzu die Anmerkung «Vorsorgepläne und andere langfristig fällige Leistungen»

Im Geschäftsjahr 2020 betrug der durchschnittliche Personalbestand der LLB-Gruppe 1'076 Vollzeitstellen (Vorjahr: 1'086 Vollzeitstellen).

7Sachaufwand

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Raumaufwand

– 6'712

– 7'449

– 9.9

EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen

– 32'961

– 27'052

21.8

Informations- und Kommunikationsaufwand

– 18'725

– 19'355

– 3.3

Marketing und Public Relations

– 7'386

– 9'320

– 20.8

Beratungs- und Revisionshonorare

– 7'113

– 5'725

24.2

Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken *

1'987

4'724

– 57.9

Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten

– 1'772

– 2'155

– 17.8

Beiträge Abwicklungs- und Einlagesicherungsfonds

– 2'766

– 1'908

45.0

Übriger Sachaufwand

– 7'924

– 8'308

– 4.6

Total Sachaufwand

– 83'371

– 76'547

8.9

* Siehe hierzu Anmerkung 26

8Abschreibungen

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Liegenschaften

– 4'753

– 4'919

– 3.4

Übrige Sachanlagen

– 9'655

– 8'934

8.1

Immaterielle Anlagen

– 22'977

– 23'334

– 1.5

Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen

– 4'866

– 4'737

2.7

Total Abschreibungen

– 42'251

– 41'925

0.8

9Steuern

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Laufende Gewinnsteuern

– 14'304

– 17'425

– 17.9

Latente Gewinnsteuern *

484

– 613

 

Total Steuern

– 13'820

– 18'038

– 23.4

* Für weitere Informationen siehe Anmerkung 25

Die effektiven Nettozahlungen des Konzerns für in- und ausländische Gewinnsteuern betrugen im Geschäftsjahr 2020 CHF 14.6 Mio. (Vorjahr: CHF 18.1 Mio.).

Die Steuer auf den Vorsteuergewinn des Konzerns weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Konzernsteuersatzes auf das Ergebnis vor Steuern ergibt, wie folgt ab:

in Tausend CHF

2020

2019

+ / – %

Ergebnis vor Steuern

123'643

141'416

– 12.6

Steuer gemäss angenommener Durchschnittsbelastung von 12.6 Prozent (Vorjahr: 13.1 %)

– 15'620

– 18'526

– 15.7

 

 

 

 

Ursachen für Mehr- / Minderbeträge

 

 

 

Verwendung von Verlustvorträgen

506

570

– 11.2

Steuerentlastungen / (-belastungen) aus Vorjahren

– 488

– 754

– 35.2

Steuerlich nicht abzugsfähige (Aufwendungen) / steuerfreie Erträge *

1'782

672

165.2

Total Steuern

– 13'820

– 18'038

– 23.4

* Diese resultieren unter anderem aus dem Eigenkapitalzinsabzug, der Bewertung der LLB-Aktien und aus dem Fondsgeschäft.

Die angenommene Durchschnittsbelastung basiert auf den gewichteten durchschnittlichen Steuersätzen der einzelnen Gesellschaften.

10Ergebnis pro Aktie

 

2020

2019

+ / – %

Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF)

103'524

115'274

– 10.2

Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien

30'493'736

30'560'789

– 0.2

Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF)

3.39

3.77

– 10.0

 

 

 

 

Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF)

103'524

115'274

– 10.2

Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses

30'665'525

30'767'265

– 0.3

Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF)

3.38

3.75

– 9.9

 

 

 

 

Dividende (in CHF)

* 2.20

2.20

 

* Antrag des Verwaltungsrates an die Generalversammlung vom 7. Mai 2021