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LLB Geschäftsbericht 2020 en

14 Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Bilanzgeschäft werden Zinssatzswaps abgeschlossen. Darüber hinaus werden derivative Finanzinstrumente hauptsächlich im Rahmen des Kundengeschäfts eingesetzt. Dabei wird sowohl mit standardisierten als auch mit OTC-Derivaten gehandelt. Als Gegenparteien dienen internationale Banken mit hoher Bonität. Eine Market-Maker-Tätigkeit am Interbankenmarkt wird nicht ausgeübt.

 

 

 

 

 

Total

 

in Tausend CHF

Positive Wieder- beschaffungswerte

Negative Wieder- beschaffungswerte

Total Kontrakt- volumen

31.12.2019

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

Zinssatzswaps

33

33'120

870'000

Terminkontrakte

140

947

78'345

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

Terminkontrakte

103'250

122'303

14'910'353

Optionen (OTC)

4'978

4'983

228'581

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

Optionen (OTC)

17

17

1'898

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

Optionen (OTC)

345

345

15'385

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

108'764

161'714

16'104'562

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

Zinssatzswaps (Fair Value Hedge)

4'034

18'350

1'011'708

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

4'034

18'350

1'011'708

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente

112'798

180'065

17'116'270

 

 

 

 

 

Total

 

in Tausend CHF

Positive Wieder- beschaffungswerte

Negative Wieder- beschaffungswerte

Total Kontrakt- volumen

31.12.2020

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

Zinssatzswaps

0

20'299

565'000

Terminkontrakte

263

255

108'162

 

 

 

 

Devisen

 

 

 

Terminkontrakte

188'688

199'761

20'209'099

Optionen (OTC)

5'975

5'975

617'520

 

 

 

 

Edelmetalle

 

 

 

Optionen (OTC)

46

46

2'704

 

 

 

 

Beteiligungstitel / Indizes

 

 

 

Optionen (OTC)

469

469

25'287

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand

195'441

226'805

21'527'771

 

 

 

 

 

 

 

 

Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

Zinssatzswaps (Fair Value Hedge)

4'193

22'371

1'481'604

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung

4'193

22'371

1'481'604

 

 

 

 

 

 

 

 

Total derivative Finanzinstrumente

199'634

249'176

23'009'375

Die LLB-Gruppe wendet Fair Value Hedge Accounting für Zinsänderungsrisiken auf Instrumente mit fixer Zinsbindung durch den Einsatz von Zinssatzswaps an. Informationen zum Nominalwert (Kontraktvolumen), zu Wiederbeschaffungswerten sowie Ineffektivitäten der Positionen in Hedge-Accounting-Beziehung zeigen die folgenden Tabellen.

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert des Sicherungsinstruments

 

 

in Tausend CHF

Nominalwert des Sicherungsinstruments

Aktiva

Passiva

Bilanzposition des Sicherungsinstruments

Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings

31.12.2019

 

 

 

 

 

Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

Zinssatzswaps

495'854

4'034

 

Derivative Finanzinstrumente

1'963

Zinssatzswaps

515'854

 

18'350

Derivative Finanzinstrumente

10'663

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert des Sicherungsinstruments

 

 

in Tausend CHF

Nominalwert des Sicherungsinstruments

Aktiva

Passiva

Bilanzposition des Sicherungsinstruments

Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings

31.12.2020

 

 

 

 

 

Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

Zinssatzswaps

705'802

4'193

 

Derivative Finanzinstrumente

159

Zinssatzswaps

775'802

 

22'371

Derivative Finanzinstrumente

6'029

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert des Grundgeschäfts

Kumulierter Betrag aus Fair Value Anpassungen des Grundgeschäfts

Bilanzposition des Grund- geschäfts

Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings

in Tausend CHF

Aktiva

Passiva

Aktiva

Passiva

 

 

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Hypothekardarlehen

11'325'159

 

10'934

 

Kunden- ausleihungen

6'825

Kassaobligationen

 

1'331'391

 

264

Ausgegebene Schuldtitel

50

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert des Grundgeschäfts

Kumulierter Betrag aus Fair Value Anpassungen des Grundgeschäfts

Bilanzposition des Grund- geschäfts

Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings

in Tausend CHF

Aktiva

Passiva

Aktiva

Passiva

 

 

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Hypothekardarlehen

11'733'792

 

14'685

 

Kunden- ausleihungen

3'751

Kassaobligationen

 

1'392'978

 

350

Ausgegebene Schuldtitel

87

in Tausend CHF

In der Erfolgsrechnung erfasste Ineffektivität

Erfolgsrechnungs- position

31.12.2019

 

 

Fair Value Hedge

 

 

Zinssatzrisiko

2'310

Zinsaufwand

 

 

 

31.12.2020

 

 

Fair Value Hedge

 

 

Zinssatzrisiko

2'206

Zinsaufwand