14 Derivative Finanzinstrumente
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Bilanzgeschäft werden Zinssatzswaps abgeschlossen. Darüber hinaus werden derivative Finanzinstrumente hauptsächlich im Rahmen des Kundengeschäfts eingesetzt. Dabei wird sowohl mit standardisierten als auch mit OTC-Derivaten gehandelt. Als Gegenparteien dienen internationale Banken mit hoher Bonität. Eine Market-Maker-Tätigkeit am Interbankenmarkt wird nicht ausgeübt.
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Total |
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in Tausend CHF |
Positive Wieder- beschaffungswerte |
Negative Wieder- beschaffungswerte |
Total Kontrakt- volumen |
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31.12.2019 |
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Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps |
33 |
33'120 |
870'000 |
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Terminkontrakte |
140 |
947 |
78'345 |
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Devisen |
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Terminkontrakte |
103'250 |
122'303 |
14'910'353 |
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Optionen (OTC) |
4'978 |
4'983 |
228'581 |
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Edelmetalle |
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Optionen (OTC) |
17 |
17 |
1'898 |
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Beteiligungstitel / Indizes |
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Optionen (OTC) |
345 |
345 |
15'385 |
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Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
108'764 |
161'714 |
16'104'562 |
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Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps (Fair Value Hedge) |
4'034 |
18'350 |
1'011'708 |
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Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
4'034 |
18'350 |
1'011'708 |
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Total derivative Finanzinstrumente |
112'798 |
180'065 |
17'116'270 |
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Total |
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in Tausend CHF |
Positive Wieder- beschaffungswerte |
Negative Wieder- beschaffungswerte |
Total Kontrakt- volumen |
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31.12.2020 |
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Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps |
0 |
20'299 |
565'000 |
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Terminkontrakte |
263 |
255 |
108'162 |
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Devisen |
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Terminkontrakte |
188'688 |
199'761 |
20'209'099 |
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Optionen (OTC) |
5'975 |
5'975 |
617'520 |
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Edelmetalle |
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Optionen (OTC) |
46 |
46 |
2'704 |
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Beteiligungstitel / Indizes |
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Optionen (OTC) |
469 |
469 |
25'287 |
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Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
195'441 |
226'805 |
21'527'771 |
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Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps (Fair Value Hedge) |
4'193 |
22'371 |
1'481'604 |
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Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
4'193 |
22'371 |
1'481'604 |
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Total derivative Finanzinstrumente |
199'634 |
249'176 |
23'009'375 |
Die LLB-Gruppe wendet Fair Value Hedge Accounting für Zinsänderungsrisiken auf Instrumente mit fixer Zinsbindung durch den Einsatz von Zinssatzswaps an. Informationen zum Nominalwert (Kontraktvolumen), zu Wiederbeschaffungswerten sowie Ineffektivitäten der Positionen in Hedge-Accounting-Beziehung zeigen die folgenden Tabellen.
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Buchwert des Sicherungsinstruments |
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in Tausend CHF |
Nominalwert des Sicherungsinstruments |
Aktiva |
Passiva |
Bilanzposition des Sicherungsinstruments |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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31.12.2019 |
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Fair Value Hedge |
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Zinssatzswaps |
495'854 |
4'034 |
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Derivative Finanzinstrumente |
1'963 |
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Zinssatzswaps |
515'854 |
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18'350 |
Derivative Finanzinstrumente |
10'663 |
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Buchwert des Sicherungsinstruments |
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in Tausend CHF |
Nominalwert des Sicherungsinstruments |
Aktiva |
Passiva |
Bilanzposition des Sicherungsinstruments |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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31.12.2020 |
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Fair Value Hedge |
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Zinssatzswaps |
705'802 |
4'193 |
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Derivative Finanzinstrumente |
159 |
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Zinssatzswaps |
775'802 |
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22'371 |
Derivative Finanzinstrumente |
6'029 |
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Buchwert des Grundgeschäfts |
Kumulierter Betrag aus Fair Value Anpassungen des Grundgeschäfts |
Bilanzposition des Grund- geschäfts |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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in Tausend CHF |
Aktiva |
Passiva |
Aktiva |
Passiva |
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31.12.2019 |
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Fair Value Hedge |
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Hypothekardarlehen |
11'325'159 |
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10'934 |
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Kunden- ausleihungen |
6'825 |
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Kassaobligationen |
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1'331'391 |
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264 |
Ausgegebene Schuldtitel |
50 |
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Buchwert des Grundgeschäfts |
Kumulierter Betrag aus Fair Value Anpassungen des Grundgeschäfts |
Bilanzposition des Grund- geschäfts |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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in Tausend CHF |
Aktiva |
Passiva |
Aktiva |
Passiva |
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31.12.2020 |
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Fair Value Hedge |
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Hypothekardarlehen |
11'733'792 |
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14'685 |
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Kunden- ausleihungen |
3'751 |
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Kassaobligationen |
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1'392'978 |
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350 |
Ausgegebene Schuldtitel |
87 |
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in Tausend CHF |
In der Erfolgsrechnung erfasste Ineffektivität |
Erfolgsrechnungs- position |
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31.12.2019 |
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Fair Value Hedge |
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Zinssatzrisiko |
2'310 |
Zinsaufwand |
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31.12.2020 |
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Fair Value Hedge |
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Zinssatzrisiko |
2'206 |
Zinsaufwand |