Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung
Information checkedInformation geprüft Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung
1Erfolg Zinsengeschäft
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in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Forderungen gegenüber Banken |
5'684 |
18'811 |
– 69.8 |
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Kundenausleihungen |
153'546 |
168'404 |
– 8.8 |
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Kreditkommissionen mit Zinscharakter |
3'771 |
4'439 |
– 15.0 |
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Finanzielle Verbindlichkeiten |
19'951 |
17'287 |
15.4 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
182'953 |
208'941 |
– 12.4 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
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Schuldtitel |
14'141 |
12'957 |
9.1 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
14'141 |
12'957 |
9.1 |
|
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
|
|
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|
Schuldtitel |
5'193 |
8'680 |
– 40.2 |
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Zinsderivate |
6'097 |
3'762 |
62.1 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
11'290 |
12'442 |
– 9.3 |
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Total Zinsertrag |
208'384 |
234'340 |
– 11.1 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Verpflichtungen gegenüber Banken |
– 3'830 |
– 696 |
450.1 |
|
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
– 10'215 |
– 31'900 |
– 68.0 |
|
Finanzielle Vermögenswerte |
– 15'255 |
– 20'214 |
– 24.5 |
|
Leasingverhältnisse |
– 308 |
– 348 |
– 11.6 |
|
Ausgegebene Schuldtitel |
– 6'204 |
– 9'307 |
– 33.3 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
– 35'812 |
– 62'465 |
– 42.7 |
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|
Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
|
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Zinsderivate |
– 18'475 |
– 20'611 |
– 10.4 |
|
Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 18'475 |
– 20'611 |
– 10.4 |
|
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Total Zinsaufwand |
– 54'287 |
– 83'076 |
– 34.7 |
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Total Erfolg Zinsengeschäft |
154'097 |
151'264 |
1.9 |
Weiterführende Links
2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Courtagen |
53'293 |
47'032 |
13.3 |
|
Wertschriftenverwaltung |
44'830 |
45'577 |
– 1.6 |
|
Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft |
51'956 |
59'694 |
– 13.0 |
|
Fondsmanagement |
155'084 |
152'366 |
1.8 |
|
Kommissionsertrag Kreditgeschäft |
663 |
589 |
12.5 |
|
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft |
27'025 |
34'414 |
– 21.5 |
|
Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
332'850 |
339'672 |
– 2.0 |
|
|
|
|
|
|
Courtageaufwand |
– 11'161 |
– 12'202 |
– 8.5 |
|
Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand |
– 122'553 |
– 118'314 |
3.6 |
|
Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
– 133'714 |
– 130'516 |
2.5 |
|
|
|
|
|
|
Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
199'136 |
209'156 |
– 4.8 |
Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine Pauschalgebühr (All-in-Fee) zu zahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil in der All-in-Fee enthalten sind.
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in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Total All-in-Fee |
29'642 |
32'964 |
– 10.1 |
|
davon Courtagen |
12'525 |
10'702 |
17.0 |
|
davon Wertschriftenverwaltung |
4'241 |
5'189 |
– 18.3 |
|
davon Vermögensverwaltung |
12'876 |
17'073 |
– 24.6 |
Weiterführende Links
3Erfolg Handelsgeschäft
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Devisen |
68'398 |
67'061 |
2.0 |
|
Valuten |
– 110 |
– 482 |
– 77.2 |
|
Edelmetalle |
2'524 |
1'258 |
100.6 |
|
Zinssatzswaps * |
13'481 |
11'069 |
21.8 |
|
Total Erfolg Handelsgeschäft |
84'294 |
78'906 |
6.8 |
* Die LLB-Gruppe setzt Zinssatzswaps zu Handels- und Absicherungszwecken ein. Wenn die Zinssatzswaps zu Absicherungszwecken die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39 nicht erfüllen, werden diese wie Zinssatzswaps zu Handelszwecken behandelt.
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4Erfolg aus Finanzanlagen
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
|
|
|
|
Dividenden |
353 |
290 |
21.7 |
|
Kurserfolge * |
– 2'853 |
1'257 |
|
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 2'500 |
1'547 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
|
|
|
|
Dividenden |
2'006 |
1'214 |
65.2 |
|
davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden |
1'856 |
1'214 |
52.9 |
|
davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden ** |
150 |
0 |
|
|
Realisierter Erfolg |
2 |
1'343 |
– 99.8 |
|
Erwartete Kreditverluste auf Finanzanlagen |
– 65 |
– 55 |
17.6 |
|
Total Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
1'944 |
2'502 |
– 22.3 |
|
|
|
|
|
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen |
– 556 |
4'049 |
|
* Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im Jahr 2020 auf minus Tausend CHF 1'587 (Vorjahr: minus Tausend CHF 3'943).
** Weiterführende Angaben erfolgen in Anmerkung 15.
5Übriger Erfolg
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Liegenschaftenerfolg |
1'795 |
1'649 |
8.9 |
|
Wertveränderungen der Kaufpreisverbindlichkeiten aus Akquisitionen |
0 |
3'296 |
– 100.0 |
|
Realisierte Gewinne / (Verluste) aus Verkäufen von Sachanlagen * |
1'625 |
1'487 |
9.2 |
|
Ertrag aus diversen Dienstleistungen |
905 |
1'480 |
– 38.8 |
|
Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture |
– 1 |
– 3 |
– 63.2 |
|
Sonstiger übriger Erfolg |
651 |
461 |
41.1 |
|
Total übriger Erfolg |
4'975 |
8'371 |
– 40.6 |
* Beinhaltet die Erfolge aus dem Verkauf von zur Veräusserung gehaltenen Liegenschaften
Weiterführende Links
6Personalaufwand
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Gehälter * |
– 146'591 |
– 148'969 |
– 1.6 |
|
Vorsorgeaufwand ** |
– 11'135 |
– 18'917 |
– 41.1 |
|
Übrige Sozialleistungen |
– 16'247 |
– 17'831 |
– 8.9 |
|
Ausbildungskosten |
– 1'348 |
– 1'655 |
– 18.6 |
|
Übriger Personalaufwand |
– 5'719 |
– 5'487 |
4.2 |
|
Total Personalaufwand |
– 181'040 |
– 192'860 |
– 6.1 |
* Enthält die variable Vergütung des Managements, welche ausführlich im Vergütungsbericht sowie aggregiert in der Anmerkung «Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen» offengelegt ist.
** Siehe hierzu die Anmerkung «Vorsorgepläne und andere langfristig fällige Leistungen»
Im Geschäftsjahr 2020 betrug der durchschnittliche Personalbestand der LLB-Gruppe 1'076 Vollzeitstellen (Vorjahr: 1'086 Vollzeitstellen).
7Sachaufwand
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Raumaufwand |
– 6'712 |
– 7'449 |
– 9.9 |
|
EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen |
– 32'961 |
– 27'052 |
21.8 |
|
Informations- und Kommunikationsaufwand |
– 18'725 |
– 19'355 |
– 3.3 |
|
Marketing und Public Relations |
– 7'386 |
– 9'320 |
– 20.8 |
|
Beratungs- und Revisionshonorare |
– 7'113 |
– 5'725 |
24.2 |
|
Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken * |
1'987 |
4'724 |
– 57.9 |
|
Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten |
– 1'772 |
– 2'155 |
– 17.8 |
|
Beiträge Abwicklungs- und Einlagesicherungsfonds |
– 2'766 |
– 1'908 |
45.0 |
|
Übriger Sachaufwand |
– 7'924 |
– 8'308 |
– 4.6 |
|
Total Sachaufwand |
– 83'371 |
– 76'547 |
8.9 |
* Siehe hierzu Anmerkung 26
Weiterführende Links
8Abschreibungen
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Liegenschaften |
– 4'753 |
– 4'919 |
– 3.4 |
|
Übrige Sachanlagen |
– 9'655 |
– 8'934 |
8.1 |
|
Immaterielle Anlagen |
– 22'977 |
– 23'334 |
– 1.5 |
|
Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen |
– 4'866 |
– 4'737 |
2.7 |
|
Total Abschreibungen |
– 42'251 |
– 41'925 |
0.8 |
9Steuern
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Laufende Gewinnsteuern |
– 14'304 |
– 17'425 |
– 17.9 |
|
Latente Gewinnsteuern * |
484 |
– 613 |
|
|
Total Steuern |
– 13'820 |
– 18'038 |
– 23.4 |
* Für weitere Informationen siehe Anmerkung 25
Die effektiven Nettozahlungen des Konzerns für in- und ausländische Gewinnsteuern betrugen im Geschäftsjahr 2020 CHF 14.6 Mio. (Vorjahr: CHF 18.1 Mio.).
Die Steuer auf den Vorsteuergewinn des Konzerns weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Konzernsteuersatzes auf das Ergebnis vor Steuern ergibt, wie folgt ab:
|
in Tausend CHF |
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Ergebnis vor Steuern |
123'643 |
141'416 |
– 12.6 |
|
Steuer gemäss angenommener Durchschnittsbelastung von 12.6 Prozent (Vorjahr: 13.1 %) |
– 15'620 |
– 18'526 |
– 15.7 |
|
|
|
|
|
|
Ursachen für Mehr- / Minderbeträge |
|
|
|
|
Verwendung von Verlustvorträgen |
506 |
570 |
– 11.2 |
|
Steuerentlastungen / (-belastungen) aus Vorjahren |
– 488 |
– 754 |
– 35.2 |
|
Steuerlich nicht abzugsfähige (Aufwendungen) / steuerfreie Erträge * |
1'782 |
672 |
165.2 |
|
Total Steuern |
– 13'820 |
– 18'038 |
– 23.4 |
* Diese resultieren unter anderem aus dem Eigenkapitalzinsabzug, der Bewertung der LLB-Aktien und aus dem Fondsgeschäft.
Die angenommene Durchschnittsbelastung basiert auf den gewichteten durchschnittlichen Steuersätzen der einzelnen Gesellschaften.
Weiterführende Links
10Ergebnis pro Aktie
|
|
2020 |
2019 |
+ / – % |
|
Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
103'524 |
115'274 |
– 10.2 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien |
30'493'736 |
30'560'789 |
– 0.2 |
|
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
3.39 |
3.77 |
– 10.0 |
|
|
|
|
|
|
Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
103'524 |
115'274 |
– 10.2 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses |
30'665'525 |
30'767'265 |
– 0.3 |
|
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
3.38 |
3.75 |
– 9.9 |
|
|
|
|
|
|
Dividende (in CHF) |
* 2.20 |
2.20 |
|
* Antrag des Verwaltungsrates an die Generalversammlung vom 7. Mai 2021