Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung
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1Erfolg Zinsengeschäft
1 Erfolg Zinsengeschäft
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in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Forderungen gegenüber Banken |
731 |
5'684 |
– 87.1 |
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Kundenausleihungen |
147'643 |
153'546 |
– 3.8 |
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Kreditkommissionen mit Zinscharakter |
3'386 |
3'771 |
– 10.2 |
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Erhaltene Negativzinsen |
27'923 |
19'951 |
40.0 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
179'683 |
182'953 |
– 1.8 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
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Schuldtitel |
11'816 |
14'141 |
– 16.4 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
11'816 |
14'141 |
– 16.4 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Schuldtitel |
2'810 |
5'193 |
– 45.9 |
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Zinsderivate |
3'540 |
6'097 |
– 41.9 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
6'350 |
11'290 |
– 43.8 |
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Total Zinsertrag |
197'850 |
208'384 |
– 5.1 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Verpflichtungen gegenüber Banken |
– 1'921 |
– 3'830 |
– 49.8 |
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Verpflichtungen gegenüber Kunden |
– 3'679 |
– 10'215 |
– 64.0 |
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Bezahlte Negativzinsen |
– 20'392 |
– 15'255 |
33.7 |
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Leasingverhältnisse |
– 273 |
– 308 |
– 11.2 |
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Ausgegebene Schuldtitel |
– 4'509 |
– 6'204 |
– 27.3 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
– 30'774 |
– 35'812 |
– 14.1 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Zinsderivate |
– 13'065 |
– 18'475 |
– 29.3 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 13'065 |
– 18'475 |
– 29.3 |
|
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Total Zinsaufwand |
– 43'839 |
– 54'287 |
– 19.2 |
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Total Erfolg Zinsengeschäft |
154'010 |
154'097 |
– 0.1 |
Weiterführende Links
2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft
2 Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Courtagen |
54'382 |
53'293 |
2.0 |
|
Wertschriftenverwaltung |
54'576 |
44'830 |
21.7 |
|
Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft |
65'463 |
51'956 |
26.0 |
|
Fondsmanagement |
194'843 |
155'084 |
25.6 |
|
Kommissionsertrag Kreditgeschäft |
648 |
663 |
– 2.3 |
|
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft |
29'722 |
27'025 |
10.0 |
|
Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
399'634 |
332'850 |
20.1 |
|
|
|
|
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|
Courtageaufwand |
– 11'180 |
– 11'161 |
0.2 |
|
Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand |
– 154'816 |
– 122'553 |
26.3 |
|
Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
– 165'996 |
– 133'714 |
24.1 |
|
|
|
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Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
233'638 |
199'136 |
17.3 |
Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine All-in-Fee zu zahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil in der All-in-Fee enthalten sind.
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in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
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Total All-in-Fee |
40'599 |
29'642 |
37.0 |
|
davon Courtagen |
15'126 |
12'525 |
20.8 |
|
davon Wertschriftenverwaltung |
6'225 |
4'241 |
46.8 |
|
davon Vermögensverwaltung |
19'248 |
12'876 |
49.5 |
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3Erfolg Handelsgeschäft
3 Erfolg Handelsgeschäft
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Devisen |
68'295 |
68'398 |
– 0.2 |
|
Valuten |
– 542 |
– 110 |
394.1 |
|
Edelmetalle |
1'773 |
2'524 |
– 29.8 |
|
Zinssatzswaps 1 |
9'439 |
13'481 |
– 30.0 |
|
Total Erfolg Handelsgeschäft |
78'966 |
84'294 |
– 6.3 |
1 Die LLB-Gruppe setzt Zinssatzswaps zu Handels- und Absicherungszwecken ein. Wenn die Zinssatzswaps zu Absicherungszwecken die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39 nicht erfüllen, werden diese wie Zinssatzswaps zu Handelszwecken behandelt.
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4Erfolg aus Finanzanlagen
4 Erfolg aus Finanzanlagen
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
|
|
|
|
Dividenden |
292 |
353 |
– 17.3 |
|
Kurserfolge 1 |
– 631 |
– 2'853 |
– 77.9 |
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 338 |
– 2'500 |
– 86.5 |
|
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|
Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
|
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Dividenden |
3'219 |
2'006 |
60.5 |
|
davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden |
3'211 |
1'856 |
73.0 |
|
davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden 2 |
9 |
150 |
– 94.3 |
|
Realisierter Erfolg |
865 |
2 |
|
|
Erwartete Kreditverluste auf Finanzanlagen |
– 18 |
– 65 |
– 71.5 |
|
Total Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
4'066 |
1'944 |
109.2 |
|
|
|
|
|
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen |
3'727 |
– 556 |
|
1 Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im Jahr 2021 auf minus Tausend CHF 157 (Vorjahr: minus Tausend CHF 1'587).
2 Weiterführende Angaben erfolgen in Anmerkung 15.
5Übriger Erfolg
5 Übriger Erfolg
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Liegenschaftenerfolg 1/2 |
2'207 |
3'592 |
– 38.5 |
|
Ertrag aus diversen Dienstleistungen |
488 |
905 |
– 46.2 |
|
Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture |
3 |
– 1 |
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Sonstiger übriger Erfolg 1 |
876 |
479 |
83.0 |
|
Total übriger Erfolg |
3'574 |
4'975 |
– 28.2 |
1 Es erfolgten nicht wesentliche Reklassifizierungen. Details enthält Ziffer 2.1.1 in den Rechnungslegungsgrundsätzen.
2 Der Liegenschaftenerfolg besteht im Geschäftsjahr 2021 im Wesentlichen aus Mieteinnahmen und der Neubewertung einer als Finanzinvestition gehaltenen Liegenschaft (2020: Mieteinnahmen, Verkauf von Liegenschaften).
Weiterführende Links
6Personalaufwand
6 Personalaufwand
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Gehälter 1 |
– 149'184 |
– 146'591 |
1.8 |
|
Vorsorgeaufwand 2 |
– 17'106 |
– 11'135 |
53.6 |
|
Übrige Sozialleistungen |
– 16'486 |
– 16'247 |
1.5 |
|
Ausbildungskosten |
– 1'383 |
– 1'348 |
2.6 |
|
Übriger Personalaufwand |
– 5'833 |
– 5'719 |
2.0 |
|
Total Personalaufwand |
– 189'991 |
– 181'040 |
4.9 |
1 Enthält die variable Vergütung des Managements, welche in der Anmerkung «Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen» offengelegt ist.
2 Siehe hierzu die Anmerkung «Vorsorgepläne und andere langfristig fällige Leistungen»
Eine Übersicht über die Mitarbeitenden und deren Anstellungsverhältnis zeigt die folgende Tabelle:
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2021 |
2020 |
|
Mitarbeitende |
|
|
|
Anzahl Mitarbeitende (teilzeitbereinigt) |
1'055 |
1'076 |
|
Vollzeitbeschäftigte |
902 |
931 |
|
davon Lernende |
28 |
32 |
|
davon Young Talents 1 |
11 |
7 |
|
Teilzeitbeschäftigte |
317 |
306 |
1 Inbegriffen sind hier alle Werkstudenten im Masterstudiengang, Trainees mit Masterabschluss sowie Direkteinsteiger mit Bachelorabschluss. Young Talents haben befristete Anstellungsverträge.
7Sachaufwand
7 Sachaufwand
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Raumaufwand |
– 6'630 |
– 6'712 |
– 1.2 |
|
EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen |
– 26'926 |
– 32'961 |
– 18.3 |
|
Informations- und Kommunikationsaufwand |
– 19'305 |
– 18'725 |
3.1 |
|
Marketing und Public Relations |
– 7'357 |
– 7'386 |
– 0.4 |
|
Beratungs- und Revisionshonorare |
– 6'637 |
– 7'113 |
– 6.7 |
|
Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken 1 |
– 952 |
1'987 |
|
|
Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten |
– 4'940 |
– 1'772 |
178.8 |
|
Beiträge Abwicklungs- und Einlagensicherungsfonds |
– 2'661 |
– 2'766 |
– 3.8 |
|
Übriger Sachaufwand |
– 8'037 |
– 7'924 |
1.4 |
|
Total Sachaufwand |
– 83'445 |
– 83'371 |
0.1 |
1 Siehe hierzu Anmerkung 25
Weiterführende Links
8Abschreibungen
8 Abschreibungen
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Liegenschaften |
– 4'428 |
– 4'753 |
– 6.8 |
|
Übrige Sachanlagen |
– 10'627 |
– 9'655 |
10.1 |
|
Immaterielle Anlagen |
– 18'531 |
– 22'977 |
– 19.4 |
|
Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen |
– 5'968 |
– 4'866 |
22.6 |
|
Total Abschreibungen |
– 39'555 |
– 42'251 |
– 6.4 |
9Steuern
9 Steuern
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Laufende Gewinnsteuern |
– 25'682 |
– 14'304 |
79.5 |
|
Latente Gewinnsteuern 1 |
133 |
484 |
– 72.5 |
|
Total Steuern |
– 25'549 |
– 13'820 |
84.9 |
1 Für weitere Informationen siehe Anmerkung 24
Die effektiven Nettozahlungen des Konzerns für in- und ausländische Gewinnsteuern betrugen im Geschäftsjahr 2021 CHF 11.9 Mio. (Vorjahr: CHF 14.6 Mio.).
Die Steuer auf den Vorsteuergewinn des Konzerns weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Konzernsteuersatzes auf das Ergebnis vor Steuern ergibt, wie folgt ab:
|
in Tausend CHF |
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Ergebnis vor Steuern |
163'412 |
123'643 |
32.2 |
|
Steuer gemäss angenommener Durchschnittsbelastung von 13.4 Prozent (Vorjahr: 12.6 %) |
– 21'921 |
– 15'620 |
40.3 |
|
|
|
|
|
|
Ursachen für Mehr- / Minderbeträge |
|
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|
Verwendung von Verlustvorträgen |
0 |
506 |
– 100.0 |
|
Steuerentlastungen / (-belastungen) aus Vorjahren |
– 3'616 |
– 488 |
640.3 |
|
Steuerlich nicht abzugsfähige (Aufwendungen) / steuerfreie Erträge |
– 12 |
1'782 |
|
|
Total Steuern |
– 25'549 |
– 13'820 |
84.9 |
Die angenommene Durchschnittsbelastung basiert auf den gewichteten durchschnittlichen Steuersätzen der einzelnen Gruppengesellschaften.
Die Erhöhung der Durchschnittsbelastung ist auf die veränderten Ergebnisbeiträge der Gruppengesellschaften zurückzuführen. Insbesondere der gestiegene relative Ergebnisbeitrag der LLB (Österreich) AG führte 2021 im Vergleich zum Vorjahr zu einer höheren angenommenen Durchschnittsbelastung.
Per 31. Dezember 2021 bestehen Verlustvorträge in Höhe von CHF 84 Mio., die nicht als latente Steuerforderungen verbucht wurden (Vorjahr: CHF 98 Mio.). Sie verfallen innerhalb der nächsten fünf Jahre. Im Allgemeinen können steuerliche Verluste in der Schweiz für sieben Jahre, im Fürstentum Liechtenstein und in Österreich unbegrenzt vorgetragen werden.
Weiterführende Links
10Ergebnis pro Aktie
10 Ergebnis pro Aktie
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|
2021 |
2020 |
+ / – % |
|
Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
129'907 |
103'524 |
25.5 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien |
30'551'544 |
30'493'736 |
0.2 |
|
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
4.25 |
3.39 |
25.2 |
|
|
|
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|
Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
129'907 |
103'524 |
25.5 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses |
30'723'923 |
30'665'525 |
0.2 |
|
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
4.23 |
3.38 |
25.2 |
|
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Dividende (in CHF) |
2.30 1 |
2.20 |
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1 Antrag des Verwaltungsrates an die Generalversammlung vom 6. Mai 2022
Der gewichtete Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des unverwässerten und verwässerten Ergebnisses unterscheidet sich darin, dass Aktienanwartschaften in die Berechnung des verwässerten Ergebnisses mit einfliessen. Weitere Sachverhalte, die zu einer Verwässerung führen, bestehen nicht.