Risikomanagement
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Es gehört zu den Kernkompetenzen der LLB-Gruppe, Risiken bewusst einzugehen und profitabel zu bewirtschaften. In der Risikopolitik definiert die LLB-Gruppe qualitative und quantitative Standards zur Risikoverantwortung, zum Risikomanagement und zur Risikokontrolle. Zudem wird der organisatorische und methodische Rahmen zur Identifizierung, Bewertung, Steuerung und Überwachung von Risiken bestimmt. Der proaktive Umgang mit Risiken ist ein fester Bestandteil der Unternehmensstrategie und stellt die Risikofähigkeit der LLB-Gruppe sicher.
Gruppenverwaltungsrat
Der Verwaltungsrat der LLB-Gruppe ist für die Regelung der Grundsätze des Risikomanagements sowie für die Festlegung der Zuständigkeit und der Verfahren für die Bewilligung von risikobehafteten Geschäften verantwortlich. Er legt die grundsätzliche Risikopolitik und die Risikotoleranz fest. Bei der Wahrnehmung seiner Aufgaben wird er durch das Group Risk Committee unterstützt.
Gruppenleitung
Die Gruppenleitung ist für die Gesamtsteuerung der Risiken innerhalb der vom Gruppenverwaltungsrat definierten Risikobereitschaft und für die Umsetzung der Risikomanagementprozesse zuständig. Sie wird in dieser Aufgabe durch diverse Risk Committees unterstützt.
Group Credit & Risk Management
Das Group Credit & Risk Management identifiziert, bewertet, überwacht und rapportiert die massgeblichen Risiken der LLB-Gruppe und ist funktional sowie organisatorisch unabhängig von den operativen Einheiten. Es unterstützt die Gruppenleitung bei der Gesamtrisikosteuerung.
Die LLB-Gruppe ist verschiedenen Risiken ausgesetzt. Sie unterscheidet zwischen den folgenden Risikokategorien:
Marktrisiko
Das Verlustrisiko resultiert aus ungünstigen Veränderungen von Zinssätzen, Wechselkursen, Aktienpreisen und anderen relevanten Marktparametern.
Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko
Das Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko bezeichnet das Risiko, Zahlungsverpflichtungen nicht termingerecht erfüllen oder am Markt nicht zu einem angemessenen Preis Mittel aufnehmen zu können, um aktuellen oder künftigen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu können.
Kreditrisiko
Das Kredit- oder Gegenparteirisiko beinhaltet die Gefahr, dass ein Kunde oder eine Gegenpartei den gegenüber der LLB-Gruppe beziehungsweise einzelnen Gruppengesellschaften eingegangenen Verpflichtungen nicht oder nicht vollständig nachkommen kann. Dies kann für die LLB-Gruppe einen finanziellen Verlust zur Folge haben.
Operationelles Risiko
Ein operationelles Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten.
Strategisches Risiko
Strategische Risiken resultieren aus Beschlüssen der Unternehmensführung, welche die Überlebens- und Entwicklungsfähigkeit sowie die Unabhängigkeit der LLB-Gruppe negativ beeinflussen.
Reputationsrisiko
Werden Risiken nicht erkannt, nicht angemessen gesteuert und überwacht, so kann dies neben erheblichen finanziellen Verlusten auch zu einer Rufschädigung führen.
Damit Risiken identifiziert, bewertet, gesteuert und überwacht werden können, ist die Implementierung eines effizienten Risikomanagementprozesses unabdingbar. Dieser soll über alle Stufen der LLB-Gruppe eine Kultur des Risikobewusstseins schaffen. Der Gruppenverwaltungsrat hat eine Risikostrategie festgelegt, die den operativen Einheiten einen Rahmen für die Handhabung von Risiken vorgibt. Je nach Art der Risiken wurden nicht nur Verlustobergrenzen festgelegt, sondern auch detaillierte Regelwerke erstellt, die bestimmen, welche Risiken unter den definierten Gegebenheiten eingegangen werden dürfen, beziehungsweise wann Massnahmen zur Risikosteuerung einzuleiten sind.
In der folgenden Grafik ist der Regelkreis des Risikomanagementprozesses der LLB-Gruppe dargestellt.
Die LLB-Gruppe verfügt zur kontinuierlichen Bewertung und ausreichenden Sicherstellung einer angemessenen Eigenkapitalausstattung über solide, wirksame sowie umfassende Strategien und Verfahren. Der bankinterne Prozess zur Sicherstellung einer angemessenen Kapitalausstattung (Internal Capital Adequacy Assessment Process) ist für die LLB-Gruppe ein wichtiges Instrument des Risikomanagements. Dessen Ziel besteht darin, wesentlich zum Fortbestand der LLB-Gruppe beizutragen, indem die Angemessenheit der Kapitalausstattung aus verschiedenen Perspektiven sichergestellt wird.
Im Rahmen der «normativen internen Perspektive» wird über einen mittelfristigen Zeitraum hinweg beurteilt, inwieweit die LLB-Gruppe in der Lage ist, ihre quantitativen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Kapitalanforderungen und -vorgaben zu erfüllen und ihren sonstigen externen finanziellen Zwängen gerecht zu werden.
Die «normative interne Perspektive» wird durch eine «ökonomische interne Perspektive» ergänzt, in deren Rahmen alle wesentlichen Risiken identifiziert und quantifiziert werden, welche aus ökonomischer Sicht Verluste verursachen und das interne Kapital substanziell verringern könnten. Im Einklang mit der ökonomischen Perspektive stellt die LLB-Gruppe sicher, dass ihre Risiken hinreichend durch internes Kapital unterlegt sind.
Es gilt, die Angemessenheit der Kapitalausstattung durch interne Modelle aus den jeweiligen Perspektiven zu prüfen. Die quantifizierten Risiken der einzelnen Risikoarten werden zu einem Gesamtverlustpotenzial aggregiert und der zur Deckung dieser potenziellen Verluste zur Verfügung stehenden Deckungsmasse gegenübergestellt. Dabei wird festgestellt, inwieweit die LLB-Gruppe in der Lage ist, potenzielle Verluste zu tragen.
Die Finanzkraft der LLB-Gruppe soll von den Schwankungen an den Kapitalmärkten unbeeinträchtigt bleiben. Mit Szenarioanalysen beziehungsweise Stresstests werden Einflüsse von aussen simuliert und die Auswirkungen auf die Kapitalausstattung beurteilt. Wo notwendig, werden Massnahmen zur Risikominimierung getroffen.
Der ICAAP ist in internen Reglementen und Richtlinien dokumentiert und wird jährlich überprüft und überarbeitet.
Unter Marktrisiken werden Schwankungen von Zinsen, Währungen und Kursen an den Finanz- und Kapitalmärkten verstanden. Zu unterscheiden ist zwischen Marktrisiken im Handelsbuch und Marktrisiken im Bankenbuch. Das Verlustpotenzial besteht primär in einer Wertminderung der Guthaben beziehungsweise einer Wertsteigerung der Verpflichtungen (Marktwertperspektive) sowie sekundär in einer Minderung der laufenden Erträge beziehungsweise einer Erhöhung der laufenden Aufwendungen (Ertragsperspektive).
Die LLB-Gruppe verfügt für Marktrisiken über ein differenziertes Management und Kontrollsystem. Der Prozess der Marktrisikosteuerung besteht aus einem komplexen Regelwerk, das die Identifikation und die einheitliche Bewertung von marktrisikorelevanten Daten sowie die Steuerung, die Überwachung und das Reporting der Marktrisiken beinhaltet.
Handelsbuch
Das Handelsbuch umfasst eigene Positionen in Finanzinstrumenten, die zum kurzfristigen Weiterverkauf oder zum Rückkauf gehalten werden. Diese Aufgaben stehen in engem Zusammenhang mit den Bedürfnissen der Kunden nach Kapitalmarktprodukten und verstehen sich als unterstützende Aktivität für das Kerngeschäft.
Die LLB-Gruppe führt «Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang» gemäss Artikel 94 (1) CRR durch. Die Einhaltung wird mittels Limitensystem begrenzt und durch das Group Risk Management überwacht. Aufgrund der fehlenden Wesentlichkeit wird das Handelsbuch im Weiteren nicht mehr im Detail erläutert.
Bankenbuch
Mit den Beständen im Bankenbuch werden in der Regel längerfristige Anlageziele verfolgt. Unter diese Bestände fallen Aktiven, Verbindlichkeiten und Ausserbilanzbestände, die sich einerseits aus dem klassischen Bankgeschäft ergeben und die andererseits gehalten werden, um über ihre Laufzeit Erträge zu erwirtschaften.
Das Marktrisiko im Bankenbuch umfasst im Wesentlichen Zinsänderungs-, Wechselkurs- und Aktienkursrisiken.
Wechselkursrisiko
Als Wechselkursrisiko bezeichnet man das aus der Unsicherheit über zukünftige Wechselkursentwicklungen entstehende Risiko. Dessen Berechnung erfolgt unter Berücksichtigung sämtlicher von der Bank eingegangenen Positionen.
Zinsänderungsrisiko
Unter Zinsänderungsrisiko versteht man nachteilige Auswirkungen veränderter Marktzinssätze auf das Kapital oder die laufenden Erträge. Unterschiedliche Zinsfestlegungsfristen von Forderungen sowie Verbindlichkeiten aus bilanziellen Geschäften und Derivaten stellen dessen bedeutendste Grundlage dar.
Aktienkursrisiko
Unter dem Aktienkursrisiko versteht man das Verlustrisiko, das sich aufgrund von nachteiligen Veränderungen in den Marktpreisen von Aktien ergibt.
Sensitivitätsanalyse
Bei der Sensitivitätsanalyse wird ein Risikofaktor verändert. Auf diese Weise werden die Auswirkungen der Änderung des Risikofaktors auf das betreffende Portfolio abgeschätzt.
Szenario-Analyse
Die Zielsetzung von Szenario-Analysen der LLB-Gruppe besteht darin, die Wirkung von Normal- und Stressszenarien zu simulieren.
Im Kundengeschäft werden Währungsrisiken grundsätzlich währungskongruent angelegt beziehungsweise refinanziert. Das verbleibende Währungsrisiko wird anhand von Sensitivitätslimiten eingeschränkt.
Die einzelnen Gruppengesellschaften steuern ihre Zinsrisiken innerhalb der vorgegebenen Limiten in eigener Verantwortung. Die Steuerung der Zinsrisiken erfolgt hauptsächlich mittels Zinssatzswaps.
Aktienanlagen werden mittels Nominallimiten begrenzt.
Das Group Credit & Risk Management überwacht die Einhaltung der Marktrisikolimiten und ist für die Berichterstattung über die Marktrisiken zuständig.
Wechselkursrisiko
Die aus der Bewertung von Transaktionen und Salden resultierenden Kurserfolge werden erfolgswirksam verbucht. Die aus der Überführung der funktionalen Währung in die Berichtswährung resultierenden Kurserfolge werden erfolgsneutral im sonstigen Gesamtergebnis verbucht.
Zinsänderungsrisiko
Die LLB-Gruppe erfasst Kundenausleihungen in der Bilanz zu fortgeführten Anschaffungskosten. Dies bedeutet, dass eine Zinssatzänderung zu keiner Änderung des bilanzierten Betrags und somit zu keiner wesentlichen erfolgswirksamen Erfassung von Effekten aus einer Zinssatzänderung führt. Jedoch können Zinsänderungen Risiken bergen, da die LLB-Gruppe langfristig ausgegebene Kredite hauptsächlich durch Kundengelder finanziert. Im Rahmen des finanziellen Risikomanagements werden diese Zinsänderungsrisiken im Bilanzgeschäft der LLB-Gruppe im Wesentlichen mittels Zinssatzswaps abgesichert. Bei Erfüllen der IFRS-spezifischen Kriterien des Hedge Accounting für Sicherungsinstrument (Zinssatzswap) und Grundgeschäft (Kundenausleihung) erfolgt für den gehedgten Teil der Kundenausleihungen eine Bilanzierung zum Fair Value. Weitere Informationen zur Bilanzierung sind im Kapitel «Rechnungslegungsgrundsätze» aufgeführt.
Aktienkursrisiko
Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Marktpreisen. Das Aktienkursrisiko, resultierend aus der Bewertung zu aktuellen Marktpreisen, spiegelt sich in der Erfolgsrechnung beziehungsweise im sonstigen Gesamtergebnis wider.
Die LLB-Gruppe nutzt Szenario-Analysen in der Bemessung des Risikos mittels Sensitivitäten der Marktrisiken. Die Auswirkungen auf das Eigenkapital sind nachfolgend gemäss der Annahmen dargestellt.
Die Währungssensitivität betrifft sowohl zinssensitive als auch nicht zinssensitive Instrumente. Die Bestimmung der Sensitivität von Instrumenten in Fremdwährung erfolgt durch Multiplikation des CHF-Marktwerts mit der angenommenen Wechselkursänderung von + / – 10 Prozent.
Die Zinssensitivität misst die Marktwertveränderung auf zinssensitiven Instrumenten für die LLB-Gruppe durch eine lineare Zinsänderung um + / – 100 Basispunkte.
Die Aktienkursrisiken werden unter der Annahme einer Kursveränderung von + / – 10 Prozent der Aktienkurse berechnet.
Sensitivität bestehender Marktrisiken
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
in Tausend CHF |
Sensitivität |
Sensitivität |
Wechselkursrisiko |
37'607 |
26'343 |
davon erfolgswirksam |
1'757 |
324 |
davon erfolgsneutral |
35'850 |
26'019 |
|
|
|
Zinsänderungsrisiko |
100'644 |
72'066 |
davon erfolgswirksam |
8'428 |
8'701 |
davon erfolgsneutral |
92'216 |
63'365 |
|
|
|
Aktienkursrisiko |
26'257 |
8'949 |
davon erfolgswirksam |
232 |
230 |
davon erfolgsneutral |
26'025 |
8'719 |
Das Wechselkursrisiko ergibt sich aus folgenden Währungen:
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
in Tausend CHF |
Sensitivität |
Sensitivität |
Wechselkursrisiko |
37'607 |
26'343 |
davon USD |
1'747 |
312 |
davon EUR |
35'850 |
26'019 |
davon Übrige |
11 |
12 |
Währungsexposure per 31. Dezember 2020
in Tausend CHF |
CHF |
USD |
EUR |
Übrige |
Total |
Aktiven |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
5'184'989 |
107 |
1'530'514 |
1 |
6'715'610 |
Forderungen gegenüber Banken |
319'196 |
47'691 |
115'657 |
208'468 |
691'011 |
Kundenausleihungen |
12'211'414 |
218'606 |
685'288 |
114'622 |
13'229'931 |
Derivative Finanzinstrumente |
194'622 |
2'249 |
2'191 |
571 |
199'634 |
Finanzanlagen |
877'053 |
685'779 |
629'479 |
0 |
2'192'312 |
Liegenschaften und übrige Sachanlagen |
130'586 |
0 |
18'309 |
0 |
148'895 |
Goodwill und andere immaterielle Anlagen |
127'224 |
0 |
151'065 |
0 |
278'289 |
Laufende Steuerforderungen |
0 |
0 |
1'290 |
0 |
1'290 |
Latente Steuerforderungen |
10'896 |
0 |
587 |
0 |
11'483 |
Rechnungsabgrenzungen |
36'863 |
16'163 |
6'615 |
960 |
60'601 |
Übrige Aktiven |
20'018 |
320 |
10'584 |
15'009 |
45'931 |
Total bilanzwirksame Aktiven |
19'112'861 |
970'914 |
3'151'580 |
339'630 |
23'574'986 |
Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften |
4'439'307 |
7'302'542 |
6'459'225 |
1'993'412 |
20'194'486 |
Total Aktiven |
23'552'169 |
8'273'456 |
9'610'805 |
2'333'042 |
43'769'472 |
|
|
|
|
|
|
Fremd- und Eigenkapital |
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
1'090'786 |
35'925 |
189'691 |
9'769 |
1'326'170 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
11'132'309 |
2'469'147 |
3'385'035 |
765'708 |
17'752'199 |
Derivative Finanzinstrumente |
242'858 |
4'322 |
1'425 |
571 |
249'176 |
Ausgegebene Schuldtitel |
1'794'317 |
0 |
0 |
0 |
1'794'317 |
Laufende Steuerverpflichtungen |
10'090 |
0 |
3'435 |
0 |
13'525 |
Latente Steuerverpflichtungen |
13'927 |
0 |
15'065 |
0 |
28'992 |
Rechnungsabgrenzungen |
28'232 |
17'871 |
16'226 |
1'068 |
63'398 |
Rückstellungen |
8'342 |
0 |
2'856 |
0 |
11'199 |
Übrige Verpflichtungen |
147'902 |
5'957 |
44'329 |
229 |
198'417 |
Aktienkapital |
154'000 |
0 |
0 |
0 |
154'000 |
Kapitalreserven |
– 13'177 |
0 |
0 |
0 |
– 13'177 |
Eigene Aktien |
– 18'663 |
0 |
0 |
0 |
– 18'663 |
Gewinnreserven |
1'902'316 |
0 |
0 |
0 |
1'902'316 |
Sonstige Reserven |
– 20'911 |
0 |
0 |
0 |
– 20'911 |
Minderheitsanteile |
134'029 |
0 |
0 |
0 |
134'029 |
Total bilanzwirksames Fremd- und Eigenkapital |
16'606'357 |
2'533'222 |
3'658'062 |
777'345 |
23'574'986 |
Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften |
7'219'009 |
5'737'116 |
5'692'554 |
1'555'577 |
20'204'255 |
Total Passiven |
23'825'366 |
8'270'338 |
9'350'616 |
2'332'922 |
43'779'241 |
|
|
|
|
|
|
Nettoposition pro Währung |
– 273'197 |
3'119 |
260'189 |
120 |
– 9'769 |
Währungsexposure per 31. Dezember 2021
in Tausend CHF |
CHF |
USD |
EUR |
Übrige |
Total |
Aktiven |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
5'619'657 |
333 |
1'593'113 |
56 |
7'213'159 |
Forderungen gegenüber Banken |
541'609 |
39'681 |
115'651 |
192'803 |
889'744 |
Kundenausleihungen |
12'717'800 |
332'764 |
672'777 |
81'847 |
13'805'188 |
Derivative Finanzinstrumente |
174'959 |
40'176 |
2'065 |
2'504 |
219'704 |
Finanzanlagen |
959'772 |
745'596 |
734'815 |
0 |
2'440'183 |
Liegenschaften und übrige Sachanlagen |
120'739 |
0 |
21'337 |
0 |
142'076 |
Goodwill und andere immaterielle Anlagen |
124'776 |
0 |
158'600 |
0 |
283'376 |
Laufende Steuerforderungen |
0 |
0 |
29 |
0 |
29 |
Latente Steuerforderungen |
7'240 |
0 |
585 |
0 |
7'825 |
Rechnungsabgrenzungen |
39'476 |
17'945 |
17'442 |
961 |
75'824 |
Übrige Aktiven |
25'576 |
623 |
12'209 |
13'975 |
52'383 |
Total bilanzwirksame Aktiven |
20'331'604 |
1'177'119 |
3'328'623 |
292'146 |
25'129'490 |
Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften |
4'479'286 |
8'595'587 |
7'723'010 |
2'511'490 |
23'309'374 |
Total Aktiven |
24'810'890 |
9'772'706 |
11'051'633 |
2'803'636 |
48'438'865 |
|
|
|
|
|
|
Fremd- und Eigenkapital |
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
2'146'106 |
29'597 |
133'204 |
14'011 |
2'322'918 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
10'744'577 |
2'810'600 |
3'719'610 |
785'412 |
18'060'199 |
Derivative Finanzinstrumente |
231'380 |
20'249 |
2'065 |
2'504 |
256'198 |
Ausgegebene Schuldtitel |
1'949'418 |
0 |
0 |
0 |
1'949'418 |
Laufende Steuerverpflichtungen |
16'224 |
0 |
8'420 |
0 |
24'644 |
Latente Steuerverpflichtungen |
15'944 |
0 |
12'764 |
0 |
28'708 |
Rechnungsabgrenzungen |
29'602 |
19'707 |
22'298 |
1'440 |
73'047 |
Rückstellungen |
11'159 |
0 |
1'058 |
0 |
12'217 |
Übrige Verpflichtungen |
99'951 |
4'501 |
57'434 |
128 |
162'014 |
Aktienkapital |
154'000 |
0 |
0 |
0 |
154'000 |
Kapitalreserven |
– 13'952 |
0 |
0 |
0 |
– 13'952 |
Eigene Aktien |
– 15'073 |
0 |
0 |
0 |
– 15'073 |
Gewinnreserven |
1'959'517 |
0 |
0 |
0 |
1'959'517 |
Sonstige Reserven |
12'932 |
0 |
0 |
0 |
12'932 |
Minderheitsanteile |
142'704 |
0 |
0 |
0 |
142'704 |
Total bilanzwirksames Fremd- und Eigenkapital |
17'484'489 |
2'884'654 |
3'956'853 |
803'495 |
25'129'490 |
Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften |
7'691'952 |
6'870'585 |
6'736'283 |
2'000'035 |
23'298'855 |
Total Passiven |
25'176'441 |
9'755'239 |
10'693'136 |
2'803'529 |
48'428'345 |
|
|
|
|
|
|
Nettoposition pro Währung |
– 365'551 |
17'467 |
358'497 |
107 |
10'520 |
In der Zinsbindungsbilanz werden die Aktiv- und Passivüberhänge aus den bilanziellen Festzinspositionen sowie den zinssensitiven Derivatepositionen ermittelt und in Laufzeitbänder unterteilt. Die Positionen mit einer unbestimmten Zinsbindungsdauer werden auf Basis einer Replikation den entsprechenden Laufzeitbändern zugeordnet.
Zinsbindung der finanziellen Aktiven und Passiven (nominal)
in Tausend CHF |
Innerhalb 1 Monats |
1 bis 3 Monate |
4 bis 12 Monate |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
6'653'651 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6'653'651 |
Forderungen gegenüber Banken |
548'492 |
30'439 |
0 |
0 |
0 |
578'930 |
Kundenausleihungen |
3'015'684 |
1'344'985 |
1'543'329 |
5'043'164 |
2'282'525 |
13'229'688 |
Finanzanlagen |
52'032 |
159'230 |
317'452 |
1'274'822 |
208'106 |
2'011'641 |
Total finanzielle Aktiven |
10'269'858 |
1'534'654 |
1'860'781 |
6'317'986 |
2'490'631 |
22'473'910 |
Derivative Finanzinstrumente |
110'802 |
545'000 |
1'035'802 |
355'000 |
0 |
2'046'604 |
Total |
10'380'660 |
2'079'654 |
2'896'583 |
6'672'986 |
2'490'631 |
24'520'514 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Passiven |
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
817'160 |
59'500 |
265'500 |
184'010 |
0 |
1'326'170 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
7'964'308 |
1'467'578 |
2'998'198 |
5'108'648 |
14'150 |
17'552'882 |
Ausgegebene Schuldtitel |
33'878 |
43'607 |
97'083 |
521'773 |
1'097'976 |
1'794'317 |
Total finanzielle Passiven |
8'815'346 |
1'570'685 |
3'360'781 |
5'814'431 |
1'112'126 |
20'673'368 |
Derivative Finanzinstrumente |
50'802 |
120'000 |
565'000 |
660'000 |
650'802 |
2'046'604 |
Total |
8'866'148 |
1'690'685 |
3'925'781 |
6'474'431 |
1'762'928 |
22'719'972 |
|
|
|
|
|
|
|
Zinsbindungslücke |
1'514'513 |
388'969 |
– 1'029'198 |
198'555 |
727'703 |
1'800'542 |
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
7'158'915 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7'158'915 |
Forderungen gegenüber Banken |
755'508 |
0 |
0 |
0 |
0 |
755'508 |
Kundenausleihungen |
2'622'438 |
2'130'662 |
1'508'973 |
4'967'405 |
2'575'672 |
13'805'149 |
Finanzanlagen |
39'329 |
90'954 |
241'905 |
1'410'520 |
322'126 |
2'104'834 |
Total finanzielle Aktiven |
10'576'189 |
2'221'616 |
1'750'877 |
6'377'925 |
2'897'798 |
23'824'405 |
Derivative Finanzinstrumente |
1'593'685 |
560'080 |
1'105'347 |
406'312 |
30'291 |
3'695'714 |
Total |
12'169'874 |
2'781'695 |
2'856'225 |
6'784'237 |
2'928'089 |
27'520'119 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Passiven |
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
1'423'263 |
535'000 |
198'000 |
166'655 |
0 |
2'322'918 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
8'737'657 |
1'305'433 |
2'798'254 |
5'022'485 |
10'000 |
17'873'829 |
Ausgegebene Schuldtitel |
31'212 |
47'075 |
93'049 |
658'427 |
1'119'655 |
1'949'418 |
Total finanzielle Passiven |
10'192'132 |
1'887'508 |
3'089'303 |
5'847'567 |
1'129'655 |
22'146'165 |
Derivative Finanzinstrumente |
1'119'003 |
405'019 |
1'055'193 |
485'472 |
630'354 |
3'695'040 |
Total |
11'311'135 |
2'292'527 |
4'144'495 |
6'333'039 |
1'760'009 |
25'841'205 |
|
|
|
|
|
|
|
Zinsbindungslücke |
858'739 |
489'168 |
– 1'288'271 |
451'198 |
1'168'080 |
1'678'914 |
Das Liquiditätsrisiko besteht darin, dass gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nicht vollständig oder zeitgerecht nachgekommen werden kann oder dass im Falle einer Liquiditätskrise Refinanzierungsmittel nur zu erhöhten Marktsätzen (Refinanzierungskosten) beziehungsweise Aktiven nur mit Abschlägen zu den Marktsätzen liquidiert werden können (Marktliquiditätsrisiko).
Die LLB-Gruppe verfügt zur kontinuierlichen Bewertung und ausreichenden Sicherstellung einer angemessenen Liquiditätsausstattung über solide, wirksame sowie umfassende Strategien und Verfahren. Der bankinterne Prozess zur Sicherstellung einer angemessenen Liquiditätsausstattung (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) ist für die LLB-Gruppe ein wichtiges Instrument des Risikomanagements. Dessen Ziel besteht darin, wesentlich zum Fortbestand der LLB-Gruppe beizutragen, indem die Angemessenheit der Liquiditätsausstattung aus verschiedenen Perspektiven sichergestellt wird.
Die Zielsetzung des Liquiditätsrisikomanagements bei der LLB-Gruppe beinhaltet die folgenden Punkte:
- Jederzeitige Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit
- Einhaltung der regulatorischen Auflagen
- Optimierung der Refinanzierungsstruktur
- Optimierung der Zahlungsströme innerhalb der LLB-Gruppe
Im Rahmen der «normativen internen Perspektive» wird über einen mehrjährigen Zeitraum beurteilt, inwieweit die LLB in der Lage ist, kontinuierlich ihre quantitativen regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Liquiditätsvorgaben zu erfüllen und sonstigen externen finanziellen Zwängen gerecht zu werden. Es wird allen Aspekten Rechnung getragen, die sich auf relevante aufsichtsrechtliche Quoten im Planungszeitraum auswirken könnten.
Im Rahmen der «ökonomischen internen Perspektive» wird sichergestellt, dass die interne Liquidität fortlaufend zur Abdeckung der Risiken und erwarteten Abflüsse sowie zur Unterstützung der Strategie ausreichend ist. Es werden alle Risiken berücksichtigt, die wesentliche Auswirkungen auf die Liquiditätspositionen haben könnten.
Die Liquiditätsausstattung der LLB-Gruppe soll auch bei Schwankungen an den Märkten adäquat bleiben. Mit Szenarioanalysen beziehungsweise Stresstests werden Einflüsse von aussen simuliert und die Auswirkungen auf die Liquiditätsausstattung beurteilt. Wo notwendig, werden Massnahmen zur Risikominimierung getroffen.
Der ILAAP ist in internen Reglementen und Richtlinien festgehalten und wird jährlich überprüft und überarbeitet.
Szenario-Analysen spielen im Konzept des Liquiditätsrisikomanagements eine zentrale Rolle. Hierzu gehört auch eine Bewertung der Liquidität der Aktiven, das heisst der Liquiditätseigenschaften des Bestands an Vermögenswerten, unter verschiedenen Szenarien.
Das Liquiditätsrisikomanagement der LLB-Gruppe unterhält eine Krisenplanung. Diese beinhaltet eine Übersicht zu Notfallmassnahmen, alternativen Finanzierungsquellen und zur Governance in Stresssituationen.
Das Group Credit & Risk Management überwacht die Einhaltung der Liquiditätsrisikolimite und ist für die Berichterstattung über die Liquiditätsrisiken zuständig.
Die folgenden Tabellen zeigen die Fälligkeiten nach vertraglichen Laufzeiten, getrennt nach derivativen und nicht-derivativen Finanzinstrumenten sowie für Ausserbilanzgeschäfte. Die Werte der derivativen Finanzinstrumente stellen Wiederbeschaffungswerte dar. Alle anderen Werte entsprechen nominalen Werten, das heisst, etwaige Zins- und Couponzahlungen werden mit einbezogen.
Fälligkeitsstruktur derivativer Finanzinstrumente
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restlaufzeit bis 3 Monate |
Restlaufzeit 4 bis 12 Monate |
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
Restlaufzeit über 5 Jahre |
Total |
|||||
in Tausend CHF |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
||||||||||
Zinsinstrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps |
0 |
519 |
0 |
1'655 |
0 |
18'125 |
0 |
0 |
0 |
20'299 |
Terminkontrakte |
175 |
172 |
71 |
83 |
17 |
0 |
0 |
0 |
263 |
255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminkontrakte |
139'510 |
151'017 |
48'463 |
47'982 |
715 |
699 |
0 |
62 |
188'688 |
199'761 |
Optionen (OTC) |
2'213 |
2'213 |
3'697 |
3'697 |
64 |
64 |
0 |
0 |
5'975 |
5'975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edelmetalle |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Optionen (OTC) |
9 |
9 |
0 |
0 |
37 |
37 |
0 |
0 |
46 |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beteiligungstitel / Indizes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Optionen (OTC) |
469 |
469 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
469 |
469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
142'377 |
154'400 |
52'231 |
53'418 |
833 |
18'925 |
0 |
62 |
195'441 |
226'805 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
||||||||||
Zinsinstrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps (Fair Value Hedge) |
9 |
0 |
692 |
3 |
1'944 |
8'550 |
1'547 |
13'818 |
4'193 |
22'371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
9 |
0 |
692 |
3 |
1'944 |
8'550 |
1'547 |
13'818 |
4'193 |
22'371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente |
142'386 |
154'400 |
52'923 |
53'421 |
2'778 |
27'475 |
1'547 |
13'881 |
199'634 |
249'176 |
1 PW: Positive Wiederbeschaffungswerte; NW: Negative Wiederbeschaffungswerte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restlaufzeit bis 3 Monate |
Restlaufzeit 4 bis 12 Monate |
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
Restlaufzeit über 5 Jahre |
Total |
|||||
in Tausend CHF |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
PW 1 |
NW 1 |
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
||||||||||
Zinsinstrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps |
976 |
2'258 |
2'104 |
4'937 |
39 |
4'437 |
0 |
0 |
3'118 |
11'633 |
Terminkontrakte |
178 |
223 |
16 |
280 |
0 |
0 |
0 |
0 |
194 |
504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminkontrakte |
135'875 |
164'033 |
59'839 |
59'425 |
2'677 |
2'740 |
269 |
266 |
198'660 |
226'465 |
Optionen (OTC) |
159 |
159 |
1'770 |
1'770 |
448 |
448 |
0 |
0 |
2'377 |
2'377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edelmetalle |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Optionen (OTC) |
0 |
0 |
106 |
106 |
25 |
25 |
0 |
0 |
131 |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beteiligungstitel / Indizes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Optionen (OTC) |
2'312 |
2'312 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2'312 |
2'312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
139'500 |
168'987 |
63'834 |
66'518 |
3'189 |
7'650 |
269 |
266 |
206'792 |
243'421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
||||||||||
Zinsinstrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps (Fair Value Hedge) |
44 |
0 |
52 |
48 |
999 |
6'957 |
11'817 |
5'772 |
12'912 |
12'777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
44 |
0 |
52 |
48 |
999 |
6'957 |
11'817 |
5'772 |
12'912 |
12'777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente |
139'544 |
168'987 |
63'886 |
66'566 |
4'188 |
14'607 |
12'086 |
6'038 |
219'704 |
256'198 |
1 PW: Positive Wiederbeschaffungswerte; NW: Negative Wiederbeschaffungswerte
Fälligkeitsstruktur nicht-derivativer Finanzinstrumente und Ausserbilanzgeschäfte
in Tausend CHF |
Auf Sicht |
Kündbar |
Fällig innerhalb von 3 Monaten |
Fällig nach 3 bis zu 12 Monaten |
Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren |
Fällig nach 5 Jahren |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
6'653'651 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6'653'651 |
Forderungen gegenüber Banken |
298'348 |
0 |
280'497 |
0 |
0 |
0 |
578'845 |
Kundenausleihungen |
513'834 |
170'059 |
3'350'914 |
2'124'626 |
5'086'275 |
2'382'251 |
13'627'958 |
Finanzanlagen |
0 |
0 |
145'952 |
358'942 |
1'348'575 |
216'915 |
2'070'385 |
Rechnungsabgrenzungen |
0 |
0 |
60'601 |
0 |
0 |
0 |
60'601 |
Total finanzielle Aktiven |
7'465'833 |
170'059 |
3'837'964 |
2'483'568 |
6'434'850 |
2'599'166 |
22'991'440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Passiven |
|
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
250'424 |
0 |
625'876 |
265'083 |
184'105 |
0 |
1'325'489 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
12'675'597 |
3'757'386 |
492'570 |
397'552 |
217'238 |
14'231 |
17'554'573 |
Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen |
0 |
0 |
726 |
3'545 |
15'651 |
17'176 |
37'097 |
Ausgegebene Schuldtitel |
0 |
0 |
79'734 |
102'250 |
538'762 |
1'104'825 |
1'825'571 |
Rechnungsabgrenzungen |
0 |
0 |
63'398 |
0 |
0 |
0 |
63'398 |
Total finanzielle Passiven |
12'926'021 |
3'757'386 |
1'262'304 |
768'430 |
955'756 |
1'136'232 |
20'806'129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto-Liquiditätsexposure |
– 5'460'188 |
– 3'587'327 |
2'575'660 |
1'715'138 |
5'479'093 |
1'462'934 |
2'185'311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ausserbilanzgeschäfte |
774'368 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
774'368 |
Eventualverpflichtungen |
62'416 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
62'416 |
Unwiderrufliche Zusagen |
696'915 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
696'915 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
15'036 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15'036 |
in Tausend CHF |
Auf Sicht |
Kündbar |
Fällig innerhalb von 3 Monaten |
Fällig nach 3 bis zu 12 Monaten |
Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren |
Fällig nach 5 Jahren |
Total |
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
7'158'915 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7'158'915 |
Forderungen gegenüber Banken |
408'728 |
0 |
494'770 |
0 |
0 |
0 |
903'497 |
Kundenausleihungen |
479'054 |
133'830 |
4'246'431 |
1'512'015 |
5'139'207 |
2'681'209 |
14'191'747 |
Finanzanlagen |
0 |
0 |
92'503 |
264'545 |
1'468'259 |
331'311 |
2'156'618 |
Rechnungsabgrenzungen |
0 |
0 |
75'824 |
0 |
0 |
0 |
75'824 |
Total finanzielle Aktiven |
8'046'696 |
133'830 |
4'909'527 |
1'776'561 |
6'607'466 |
3'012'520 |
24'486'601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Passiven |
|
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
387'451 |
0 |
1'569'104 |
197'395 |
166'699 |
0 |
2'320'649 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
13'530'074 |
3'586'221 |
448'241 |
238'425 |
207'150 |
10'049 |
18'020'160 |
Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen |
0 |
0 |
860 |
4'065 |
17'818 |
13'919 |
36'661 |
Ausgegebene Schuldtitel |
0 |
0 |
80'134 |
97'526 |
674'663 |
1'126'331 |
1'978'654 |
Rechnungsabgrenzungen |
0 |
0 |
73'047 |
0 |
0 |
0 |
73'047 |
Total finanzielle Passiven |
13'917'525 |
3'586'221 |
2'171'386 |
537'410 |
1'066'330 |
1'150'299 |
22'429'172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto-Liquiditätsexposure |
– 5'870'829 |
– 3'452'391 |
2'738'141 |
1'239'151 |
5'541'137 |
1'862'221 |
2'057'429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ausserbilanzgeschäfte |
800'935 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
800'935 |
Eventualverpflichtungen |
60'093 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60'093 |
Unwiderrufliche Zusagen |
727'203 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
727'203 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
13'639 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13'639 |
Der Vermeidung von Kreditverlusten und der Früherkennung von Ausfallrisiken kommt innerhalb des Kreditrisikomanagements eine entscheidende Bedeutung zu. Neben einem systematischen Risiko- / Renditemanagement auf Einzelkreditebene verfolgt die LLB-Gruppe eine proaktive Steuerung ihrer Kreditrisiken auf Kreditportfolioebene. Im Vordergrund stehen eine Senkung des Gesamtrisikos durch Diversifikation sowie eine Verstetigung der erwarteten Renditen.
Prozesse und organisatorische Strukturen stellen sicher, dass Kreditrisiken identifiziert, einheitlich bewertet, gesteuert und überwacht werden sowie Teil der Risikoberichterstattung sind.
Die LLB-Gruppe übt das Kreditgeschäft für Privat- und Firmenkunden grundsätzlich auf besicherter Basis aus. Der Prozess der Kreditgewährung basiert auf einer eingehenden Beurteilung der Bonität des Schuldners, der Werthaltigkeit und des rechtlichen Bestandes der Sicherheiten sowie auf der Risikoeinstufung im Ratingverfahren durch erfahrene Kreditspezialisten. Kreditgenehmigungen unterliegen einer festgelegten Kompetenzordnung. Ein wesentliches Merkmal des Kreditgenehmigungsverfahrens ist die Trennung zwischen Markt und Marktfolge.
Darüber hinaus tätigt die LLB-Gruppe Geschäfte mit Banken auf gedeckter und ungedeckter Basis. Dabei werden für jede Gegenpartei individuelle Risikolimiten genehmigt.
Die konsistente Bewertung der Kreditrisiken stellt eine zentrale Voraussetzung für ein erfolgreiches Risikomanagement dar. Das Kreditrisiko kann dabei in die Komponenten Ausfallwahrscheinlichkeit, Verlustquote bei Ausfall und erwartete Höhe der Forderung zum Zeitpunkt des Ausfalls unterteilt werden.
Ausfallwahrscheinlichkeit
Die LLB-Gruppe beurteilt die Ausfallwahrscheinlichkeit einzelner Gegenparteien anhand diverser interner Ratingverfahren. Diese sind auf die unterschiedlichen Charakteristika des Kreditnehmers abgestimmt. Die für das Kreditrisikomanagement verwendeten Ratings gegenüber Banken und Schuldtiteln basieren auf externen Ratings von anerkannten Ratingagenturen.
Die Überleitung der internen zu den externen Ratings erfolgt anhand nachstehender Masterskala.
LLB-Rating |
Beschreibung |
Externes Rating 2 |
1 bis 4 |
Investment Grade |
AAA, Aa1, Aa2, Aa3, A1, A2, A3, Baa1, Baa2, Baa3 |
5 bis 8, nicht geratet 1 |
Standard Monitoring |
Ba1, Ba2, Ba3, B1, B2 |
9 bis 10 |
Special Monitoring |
B3, Caa, Ca, C |
11 bis 14 |
Sub-standard |
Default |
1 Bei den nicht gerateten Kunden handelt es sich um gedeckte und betraglich begrenzte Forderungen.
2 Die LLB-Gruppe verwendet für die Unterlegung der Kreditrisiken im Standardansatz ausschliesslich die externen Ratings der anerkannten Ratingagentur Moody's (für die Segmente Forderungen gegenüber Banken, Finanzgesellschaften und Wertpapierfirmen, Forderungen gegenüber Unternehmen sowie Forderungen gegenüber internationalen Organisationen).
Verlustquote bei Ausfall
Die Verlustquote bei Ausfall wird durch den Besicherungsanteil sowie die Kosten der Sicherheitenverwertung beeinflusst. Sie wird in Prozent des jeweiligen Engagements ausgedrückt.
Die Verlustpotenziale auf Portfolioebene werden bei der LLB-Gruppe folgendermassen unterteilt:
- Erwarteter Verlust – Der erwartete Verlust ist ein zukunftsbezogenes, statistisches Konzept, mit dem die LLB-Gruppe die durchschnittlichen, jährlich anfallenden Kosten schätzt. Er errechnet sich aus dem Produkt der Ausfallwahrscheinlichkeit einer Gegenpartei, dem erwarteten Kreditengagement gegenüber dieser Gegenpartei zum Zeitpunkt des Ausfalls sowie der Höhe der Verlustquote. Das Konzept des erwarteten Verlusts kommt ebenfalls im Rahmen von IFRS 9 / ECL zur Anwendung. Siehe Kapitel «Rechnungslegungsgrundsätze».
- Szenario-Analyse – Das Modellieren extremer Kreditverluste erfolgt anhand von Stressszenarien, die es ermöglichen, unter Berücksichtigung der bestehenden Risikokonzentration die Auswirkungen von Schwankungen der Ausfallraten und der zur Sicherung übereigneten Vermögenswerte in jedem Portfolio zu bewerten.
Das Steuern von Kreditrisiken hat die Aufgabe, die Risikosituation der LLB-Gruppe aktiv zu beeinflussen. Dies erfolgt mittels eines Limitensystems, eines risikoadjustierten Pricings, durch die Möglichkeit des Einsatzes von Instrumenten zur Risikoabsicherung sowie der gezielten Rückführung von Engagements. Die Risikosteuerung findet sowohl auf Einzelkredit- als auch auf Portfolioebene statt.
Risikobegrenzung
Zur Begrenzung der Kreditrisiken verfügt die LLB-Gruppe über ein umfassendes Limitensystem. Neben der Limitierung von einzelnen Kundenrisiken setzt die LLB-Gruppe zur Vermeidung von Konzentrationsrisiken Limiten auf Regionen aus.
Risikominderung
Als risikomindernde Massnahme wendet die LLB-Gruppe hauptsächlich Besicherungen von Krediten in Form von grundpfändlichen Sicherstellungen und finanziellen Sicherheiten an. Bei Finanzsicherheiten in Form von marktgängigen Wertschriften wird deren Belehnungswert durch Anwendung von Abschlägen festgesetzt, deren Höhe sich nach der Qualität, Liquidität, Volatilität und Komplexität der einzelnen Instrumente richtet.
Derivate
Zur Risikominderung kann die LLB-Gruppe auch Kreditderivate einsetzen. In den vergangenen Jahren wurde diese Möglichkeit nicht genutzt.
Die Organisationsstruktur der LLB-Gruppe stellt sicher, dass zwischen Bereichen, welche die Risiken verursachen (Markt), sowie jenen Bereichen, welche die Risiken bewerten, steuern und überwachen (Marktfolge), eine Trennung vollzogen wird.
Die einzelnen Kreditrisiken werden mittels eines umfassenden Limitensystems überwacht. Überschreitungen werden umgehend den entsprechenden Kompetenzträgern gemeldet.
Überfällige Forderungen
Eine Forderung ist überfällig, wenn eine wesentliche Verbindlichkeit eines Schuldners gegenüber dem Kreditinstitut ausstehend ist. Der Überzug beginnt mit dem Tag, an dem der Kreditnehmer ein zugesagtes Limit überschritten, Zinsen oder Amortisationen nicht gezahlt oder einen nicht genehmigten Kredit in Anspruch genommen hat.
Für Forderungen, die mehr als 90 Tage überfällig sind, werden in Höhe des erwarteten Kreditverlusts Einzelwertberichtigungen gebildet.
Ausfallgefährdete Forderungen
Als ausfallgefährdet gelten Forderungen, wenn aufgrund der Bonität des Kunden ein Kreditausfall in naher Zukunft nicht mehr auszuschliessen ist.
Wertminderungen
Grundsätzlich wird auf allen Positionen, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind, eine Wertminderung berechnet und zurückgestellt. Die Kreditqualität bestimmt dabei die Ausgestaltung der Wertminderung. Hat sich das Kreditrisiko seit dem erstmaligen Ansatz nicht signifikant erhöht, wird der erwartete Kreditverlust über ein Jahr berechnet (Kreditqualitätsstufe 1). Liegt jedoch eine signifikante Erhöhung des Kreditrisikos seit dem erstmaligen Ansatz vor, so wird der erwartete Verlust über die Restlaufzeit berechnet (Kreditqualitätsstufe 2). Bei ausgefallenen Kreditpositionen – Vorliegen eines Defaults gemäss der Capital Requirements Regulation (CRR) Artikel 178 – wird eine Einzelwertberichtigung durch Group Recovery ermittelt und verbucht. Der erwartete Kreditverlust wird über die Restlaufzeit des Kredites berechnet (Kreditqualitätsstufe 3).
Ein Länderrisiko entsteht, wenn länderspezifische politische oder wirtschaftliche Bedingungen den Wert eines Auslandsengagements beeinflussen. Es setzt sich aus dem Transferrisiko (z. B. Beschränkung des freien Geld- und Kapitalverkehrs) und den übrigen Länderrisiken (z. B. länderbezogene Liquiditäts-, Markt- und Korrelationsrisiken) zusammen.
Die Länderrisiken werden anhand eines Limitensystems begrenzt und laufend überwacht. Für einzelne Länder werden die Ratings einer anerkannten Ratingagentur herangezogen.
Für die LLB-Gruppe resultiert das grösste Kreditrisiko aus den Forderungen gegenüber Banken sowie aus den Kundenausleihungen. Bei den Kundenausleihungen überwiegen die grundpfandgesicherten Kredite, die im Rahmen der Kreditpolitik an Kunden mit einwandfreier Bonität gewährt werden. Durch das diversifizierte Sicherheitenportfolio mit Liegenschaften primär im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz wird das Verlustrisiko minimiert. Bankanlagen werden von der LLB-Gruppe sowohl auf gedeckter als auch auf ungedeckter Basis getätigt. Das Verlustrisiko der Blankoanlagen wird einerseits durch eine breite Risikostreuung und andererseits durch strenge Mindestanforderungen an die Gegenparteien beschränkt.
Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten nach Regionen
in Tausend CHF |
Liechtenstein / Schweiz |
Europa ohne FL / CH |
Nord- amerika |
Asien |
Übrige 1 |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
509'958 |
132'660 |
13'579 |
26'880 |
8'009 |
691'086 |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
|
|
Hypothekarforderungen |
11'530'874 |
146'047 |
1'916 |
13'166 |
14'938 |
11'706'941 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften |
78'343 |
1 |
0 |
0 |
0 |
78'343 |
Sonstige Forderungen |
722'797 |
314'520 |
302 |
179'895 |
231'384 |
1'448'898 |
Derivative Finanzinstrumente |
56'125 |
141'590 |
2 |
1'346 |
571 |
199'634 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
520'162 |
907'544 |
518'190 |
97'230 |
59'692 |
2'102'817 |
Total |
13'418'258 |
1'642'361 |
533'990 |
318'516 |
314'594 |
16'227'718 |
|
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten |
41'305 |
7'575 |
0 |
332 |
13'204 |
62'416 |
Unwiderrufliche Zusagen |
429'332 |
166'476 |
300 |
9'774 |
91'033 |
696'915 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
15'036 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15'036 |
Total |
485'673 |
174'051 |
300 |
10'106 |
104'237 |
774'368 |
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
754'216 |
118'340 |
5'311 |
8'897 |
2'986 |
889'751 |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
|
|
Hypothekarforderungen |
12'054'065 |
141'048 |
834 |
14'541 |
7'742 |
12'218'229 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften |
72'253 |
0 |
0 |
0 |
0 |
72'253 |
Sonstige Forderungen |
692'720 |
348'100 |
0 |
231'747 |
245'467 |
1'518'034 |
Derivative Finanzinstrumente |
112'981 |
104'588 |
0 |
243 |
1'892 |
219'704 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
551'882 |
991'934 |
465'935 |
104'239 |
63'624 |
2'177'615 |
Total |
14'238'115 |
1'704'010 |
472'080 |
359'668 |
321'712 |
17'095'585 |
|
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten |
46'431 |
7'342 |
0 |
1'475 |
4'845 |
60'093 |
Unwiderrufliche Zusagen |
446'950 |
216'759 |
236 |
4'715 |
58'544 |
727'203 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
13'639 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13'639 |
Total |
507'020 |
224'101 |
236 |
6'190 |
63'389 |
800'935 |
1 Im Vorjahr entfallen bei den Eventualverbindlichkeiten auf die Region Mittelamerika CHF 8 Mio. des Totalvolumens. Bei allen anderen Positionen unter der Position «Übrige» werden 10 Prozent des Totalvolumens durch einzelne Regionen in diesem und im letzten Geschäftsjahr nicht überschritten.
Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten nach Branchen
in Tausend CHF |
Finanzdienst- leistungen |
Immobilien |
Private Haushalte |
Übrige 1 |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
691'086 |
0 |
0 |
0 |
691'086 |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
|
Hypothekarforderungen |
209'966 |
2'920'692 |
7'621'079 |
955'204 |
11'706'941 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften |
0 |
0 |
0 |
78'343 |
78'343 |
Sonstige Forderungen |
463'679 |
93'041 |
525'020 |
367'157 |
1'448'898 |
Derivative Finanzinstrumente |
190'170 |
5 |
8'126 |
1'333 |
199'634 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
2'097'595 |
0 |
0 |
5'222 |
2'102'817 |
Total |
3'652'496 |
3'013'738 |
8'154'225 |
1'407'259 |
16'227'718 |
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten |
13'820 |
8'543 |
13'460 |
26'594 |
62'416 |
Unwiderrufliche Zusagen |
229'573 |
157'455 |
196'794 |
113'092 |
696'915 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
15'036 |
0 |
0 |
0 |
15'036 |
Total |
258'429 |
165'998 |
210'254 |
139'686 |
774'368 |
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
889'751 |
0 |
0 |
0 |
889'751 |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
|
Hypothekarforderungen |
201'600 |
3'307'950 |
7'742'168 |
966'512 |
12'218'229 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften |
0 |
0 |
0 |
72'253 |
72'253 |
Sonstige Forderungen |
454'323 |
107'038 |
587'319 |
369'353 |
1'518'034 |
Derivative Finanzinstrumente |
214'762 |
116 |
3'499 |
1'327 |
219'704 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
2'171'478 |
0 |
0 |
6'137 |
2'177'615 |
Total |
3'931'913 |
3'415'103 |
8'332'986 |
1'415'582 |
17'095'585 |
|
|
|
|
|
|
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten |
13'356 |
9'612 |
12'333 |
24'792 |
60'093 |
Unwiderrufliche Zusagen |
211'808 |
111'275 |
274'157 |
129'964 |
727'203 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen |
13'639 |
0 |
0 |
0 |
13'639 |
Total |
238'803 |
120'886 |
286'490 |
154'755 |
800'935 |
1 Bei den Kundenausleihungen durch öffentlich-rechtliche Körperschaften entfallen auf die Branche der Energieversorgung CHF 50 Mio. (Vorjahr: 54 Mio.) und auf die öffentliche Verwaltung CHF 11 Mio. (Vorjahr: CHF 13 Mio.) des Totalvolumens. Bei allen anderen Positionen unter der Position «Übrige» werden 10 Prozent des Totalvolumens durch einzelne Branchen nicht überschritten.
Die folgenden Tabellen zeigen die Bonität der Schuldner bei Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten beziehungsweise erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet werden sowie für Kreditzusagen und finanzielle Garantien.
Finanzinstrumente, die erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet werden, werden in ihrem Buchwert durch eine Wertberichtigung nicht korrigiert, da die Wertberichtigung direkt gegen das sonstige Gesamtergebnis verrechnet wird. Bei Kreditzusagen und finanziellen Garantien erfolgt die Bildung einer Rückstellung.
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Investment Grade |
Standard Monitoring |
Special Monitoring |
Sub- standard |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
12 |
690'073 |
938 |
0 |
0 |
691'011 |
Kundenausleihungen |
13 |
2'801'901 |
10'038'910 |
274'762 |
114'359 |
13'229'931 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
15 |
1'809'930 |
0 |
0 |
0 |
1'809'930 |
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
5'301'904 |
10'039'848 |
274'762 |
114'359 |
15'730'872 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
365'380 |
397'716 |
6'234 |
5'037 |
774'368 |
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
365'380 |
397'716 |
6'234 |
5'037 |
774'368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
12 |
889'744 |
0 |
0 |
0 |
889'744 |
Kundenausleihungen |
13 |
2'938'994 |
10'586'801 |
189'146 |
90'247 |
13'805'188 |
Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
15 |
1'986'598 |
0 |
0 |
0 |
1'986'598 |
Kreditrisiken aus Bilanzgeschäften |
|
5'815'335 |
10'586'801 |
189'146 |
90'247 |
16'681'529 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
352'903 |
426'361 |
16'689 |
4'981 |
800'935 |
Kreditrisiken aus Ausserbilanzgeschäften |
|
352'903 |
426'361 |
16'689 |
4'981 |
800'935 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
|
|
|
|
Investment Grade |
690'147 |
0 |
0 |
690'147 |
Standard Monitoring |
938 |
0 |
0 |
938 |
Special Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Sub-standard |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total Bruttobuchwert |
691'086 |
0 |
0 |
691'086 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 74 |
0 |
0 |
– 74 |
|
|
|
|
|
Total Nettobuchwert |
691'011 |
0 |
0 |
691'011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
|
|
|
|
Investment Grade |
889'751 |
0 |
0 |
889'751 |
Standard Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Special Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Sub-standard |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total Bruttobuchwert |
889'751 |
0 |
0 |
889'751 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 7 |
– 0 |
0 |
– 7 |
|
|
|
|
|
Total Nettobuchwert |
889'744 |
– 0 |
0 |
889'744 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Investment Grade |
2'779'437 |
23'214 |
0 |
2'802'651 |
Standard Monitoring |
9'708'845 |
333'349 |
0 |
10'042'194 |
Special Monitoring |
212'832 |
62'146 |
0 |
274'978 |
Sub-standard |
0 |
0 |
189'554 |
189'554 |
Total Bruttobuchwert |
12'701'114 |
418'709 |
189'554 |
13'309'377 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 3'149 |
– 1'102 |
– 75'195 |
– 79'446 |
|
|
|
|
|
Total Nettobuchwert |
12'697'965 |
417'607 |
114'359 |
13'229'931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Investment Grade |
2'922'174 |
17'377 |
0 |
2'939'551 |
Standard Monitoring |
10'287'143 |
302'242 |
0 |
10'589'384 |
Special Monitoring |
125'044 |
64'290 |
0 |
189'334 |
Sub-standard |
0 |
0 |
164'860 |
164'860 |
Total Bruttobuchwert |
13'334'361 |
383'908 |
164'860 |
13'883'129 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 2'336 |
– 991 |
– 74'613 |
– 77'941 |
|
|
|
|
|
Total Nettobuchwert |
13'332'024 |
382'917 |
90'247 |
13'805'188 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
|
|
|
|
Investment Grade |
1'809'930 |
0 |
0 |
1'809'930 |
Standard Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Special Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Sub-standard |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total Buchwert |
1'809'930 |
0 |
0 |
1'809'930 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 172 |
0 |
0 |
– 172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
Schuldtitel, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
|
|
|
|
Investment Grade |
1'986'598 |
0 |
0 |
1'986'598 |
Standard Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Special Monitoring |
0 |
0 |
0 |
0 |
Sub-standard |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total Buchwert |
1'986'598 |
0 |
0 |
1'986'598 |
|
|
|
|
|
Total Wertberichtigungen |
– 187 |
0 |
0 |
– 187 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
31.12.2020 |
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Investment Grade |
365'380 |
0 |
0 |
365'380 |
Standard Monitoring |
392'187 |
5'529 |
0 |
397'716 |
Special Monitoring |
5'863 |
371 |
0 |
6'234 |
Sub-standard |
0 |
0 |
5'037 |
5'037 |
Total Kreditrisiko |
763'430 |
5'900 |
5'037 |
774'368 |
|
|
|
|
|
Total Rückstellungen |
– 996 |
– 178 |
– 1'304 |
– 2'478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Investment Grade |
352'903 |
0 |
0 |
352'903 |
Standard Monitoring |
402'726 |
23'635 |
0 |
426'361 |
Special Monitoring |
16'525 |
165 |
0 |
16'689 |
Sub-standard |
0 |
0 |
4'981 |
4'981 |
Total Kreditrisiko |
772'154 |
23'800 |
4'981 |
800'935 |
|
|
|
|
|
Total Rückstellungen |
– 850 |
– 896 |
– 536 |
– 2'282 |
Im Folgenden wird die Entwicklung der erwarteten Kreditverluste und der erfolgten Wertberichtigungen offengelegt. Die nachstehende Tabelle zeigt auf aggregierter Basis die Werte für sämtliche Bilanz- und Ausserbilanzpositionen, für die eine Berechnung der erwarteten Kreditverluste erfolgt. Eine detaillierte Überleitung wird nur für wesentliche Positionen offengelegt.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Bruttobuchwert |
Wertberichtigung |
||||||
31.12.2020 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Finanzielle Vermögenswerte (Bilanzpositionen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
12 |
691'086 |
0 |
0 |
691'086 |
– 74 |
0 |
0 |
– 74 |
Kundenausleihungen |
13 |
12'701'114 |
418'709 |
189'554 |
13'309'377 |
– 3'149 |
– 1'102 |
– 75'195 |
– 79'446 |
Total |
|
13'392'200 |
418'709 |
189'554 |
14'000'463 |
– 3'223 |
– 1'102 |
– 75'195 |
– 79'521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Buchwert |
Wertberichtigung |
||||||
31.12.2020 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Finanzinstrumente, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Ergebnis bewertet 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
15 |
1'809'930 |
0 |
0 |
1'809'930 |
– 172 |
0 |
0 |
– 172 |
Total |
|
1'809'930 |
0 |
0 |
1'809'930 |
– 172 |
0 |
0 |
– 172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Kreditrisiko |
Wertberichtigungsrückstellung |
||||||
31.12.2020 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Kreditzusagen und finanzielle Garantien (Ausserbilanzpositionen) 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
763'430 |
5'900 |
5'037 |
774'368 |
– 996 |
– 179 |
– 1'304 |
– 2'478 |
Total |
|
763'430 |
5'900 |
5'037 |
774'368 |
– 996 |
– 179 |
– 1'304 |
– 2'478 |
1 Der Buchwert entspricht dem Fair Value und ist nicht wertberichtigt. Die Wertberichtigung erfolgt über das sonstige Gesamtergebnis.
2 Der Wert entspricht dem maximalen Kreditrisiko. Wertberichtigungen werden als Rückstellungen angesetzt.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Bruttobuchwert |
Wertberichtigung |
||||||
31.12.2021 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Finanzielle Vermögenswerte (Bilanzpositionen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzinstrumente, zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken |
12 |
889'751 |
0 |
0 |
889'751 |
– 7 |
– 0 |
0 |
– 7 |
Kundenausleihungen |
13 |
13'334'361 |
383'908 |
164'860 |
13'883'129 |
– 2'336 |
– 991 |
– 74'613 |
– 77'941 |
Total |
|
14'224'111 |
383'908 |
164'860 |
14'772'879 |
– 2'343 |
– 991 |
– 74'613 |
– 77'948 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Buchwert |
Wertberichtigung |
||||||
31.12.2021 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Finanzinstrumente, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Ergebnis bewertet 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schuldtitel |
15 |
1'986'598 |
0 |
0 |
1'986'598 |
– 187 |
0 |
0 |
– 187 |
Total |
|
1'986'598 |
0 |
0 |
1'986'598 |
– 187 |
0 |
0 |
– 187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in Tausend CHF |
Anmerkung |
Kreditrisiko |
Wertberichtigungsrückstellung |
||||||
31.12.2021 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Total |
Kreditzusagen und finanzielle Garantien (Ausserbilanzpositionen) 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzgarantien |
|
772'154 |
23'800 |
4'981 |
800'935 |
– 850 |
– 896 |
– 536 |
– 2'282 |
Total |
|
772'154 |
23'800 |
4'981 |
800'935 |
– 850 |
– 896 |
– 536 |
– 2'282 |
1 Der Buchwert entspricht dem Fair Value und ist nicht wertberichtigt. Die Wertberichtigung erfolgt über das sonstige Gesamtergebnis.
2 Der Wert entspricht dem maximalen Kreditrisiko. Wertberichtigungen werden als Rückstellungen angesetzt.
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Bruttobuchwert zum 1. Januar 2020 |
12'239'351 |
563'827 |
236'257 |
13'039'435 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
– 416'243 |
416'243 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
179'442 |
– 179'442 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
– 43'533 |
43'533 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
39'730 |
– 39'730 |
0 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen |
5'031'968 |
57'788 |
6'034 |
5'095'789 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen |
– 4'331'803 |
– 435'903 |
– 56'481 |
– 4'824'187 |
Fremdwährungseinflüsse |
– 1'601 |
0 |
– 59 |
– 1'660 |
Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2020 |
12'701'114 |
418'709 |
189'554 |
13'309'377 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Wertberichtigung am 1. Januar 2020 |
– 5'191 |
– 2'126 |
– 71'594 |
– 78'911 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
960 |
– 960 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
– 980 |
980 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
47 |
– 47 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
– 1'230 |
1'230 |
0 |
Netto-Neubewertungseffekt |
2'752 |
1'189 |
– 17'560 |
– 13'619 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen |
– 2'336 |
– 170 |
– 3'771 |
– 6'278 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen |
1'646 |
1'168 |
15'318 |
18'132 |
Fremdwährungseinflüsse |
0 |
0 |
1'229 |
1'229 |
Wertberichtigung zum 31. Dezember 2020 |
– 3'149 |
– 1'102 |
– 75'195 |
– 79'446 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Bruttobuchwert zum 1. Januar 2021 |
12'701'114 |
418'709 |
189'554 |
13'309'377 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
– 121'061 |
121'061 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
150'359 |
– 150'359 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
– 12'056 |
12'056 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
11'617 |
– 11'617 |
0 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen |
6'280'038 |
80'485 |
3'358 |
6'363'881 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen |
– 5'674'543 |
– 85'549 |
– 28'711 |
– 5'788'803 |
Fremdwährungseinflüsse |
– 1'546 |
– 0 |
220 |
– 1'327 |
Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2021 |
13'334'361 |
383'908 |
164'860 |
13'883'129 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Kundenausleihungen |
|
|
|
|
Wertberichtigung am 1. Januar 2021 |
– 3'149 |
– 1'102 |
– 75'195 |
– 79'446 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
69 |
– 69 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
– 699 |
699 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
16 |
– 16 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
– 2'962 |
2'962 |
0 |
Netto-Neubewertungseffekt |
350 |
2'234 |
– 8'765 |
– 6'182 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund Ausgabe neuer Kundenausleihungen / Zinsen |
– 1'034 |
– 32 |
– 882 |
– 1'948 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von / des Forderungsverzichts bei Kundenausleihungen |
2'123 |
225 |
7'621 |
9'968 |
Fremdwährungseinflüsse |
4 |
0 |
– 337 |
– 334 |
Wertberichtigung zum 31. Dezember 2021 |
– 2'336 |
– 991 |
– 74'613 |
– 77'941 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Kreditrisiko zum 1. Januar 2020 |
584'203 |
8'847 |
808 |
593'859 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
– 3'147 |
3'147 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
2'062 |
– 2'062 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
– 2'285 |
2'285 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
56 |
– 56 |
0 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien |
369'447 |
630 |
2'319 |
372'395 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien |
– 187'885 |
– 2'432 |
– 319 |
– 190'636 |
Fremdwährungseinflüsse |
– 1'250 |
0 |
0 |
– 1'250 |
Kreditrisiko zum 31. Dezember 2020 |
763'430 |
5'900 |
5'037 |
774'368 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Rückstellung am 1. Januar 2020 |
– 1'058 |
– 572 |
– 808 |
– 2'437 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
8 |
– 8 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
– 231 |
231 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
0 |
– 0 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
– 56 |
56 |
0 |
Netto-Neubewertungseffekt |
660 |
208 |
0 |
868 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien |
– 695 |
– 6 |
– 871 |
– 1'572 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien |
308 |
24 |
320 |
652 |
Fremdwährungseinflüsse |
11 |
0 |
0 |
11 |
Rückstellung zum 31. Dezember 2020 |
– 996 |
– 179 |
– 1'304 |
– 2'478 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Kreditrisiko zum 1. Januar 2021 |
763'430 |
5'900 |
5'037 |
774'368 |
Transfers |
|
|
|
|
von Stufe 1 in Stufe 2 |
– 18'880 |
18'880 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 1 |
283 |
– 283 |
0 |
0 |
von Stufe 2 in Stufe 3 |
0 |
– 1'853 |
1'853 |
0 |
von Stufe 3 in Stufe 2 |
0 |
941 |
– 941 |
0 |
Zugang aus Konsolidierungskreisänderung |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zugang aufgrund der Gewährung neuer Finanzgarantien |
327'384 |
539 |
2'402 |
330'325 |
Abgang aufgrund der Rücknahme von Finanzgarantien |
– 298'734 |
– 324 |
– 3'371 |
– 302'428 |
Fremdwährungseinflüsse |
– 1'330 |
0 |
0 |
– 1'330 |
Kreditrisiko zum 31. Dezember 2021 |
772'154 |
23'800 |
4'981 |
800'935 |
|
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
|
in Tausend CHF |
Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste ohne Bonitätsbeeinträchtigung |
Über die Laufzeit erwar- tete Kreditverluste mit Bonitätsbeeinträchtigung |
Total |
Finanzgarantien |
|
|
|
|
Rückstellung am 1. Januar 2021 |
– 990 |