Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung (ungeprüft)
Information unaudited Information ungeprüft Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung
1Erfolg Zinsengeschäft
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Forderungen gegenüber Banken |
73'654 |
57'242 |
28.7 |
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Kundenausleihungen |
156'443 |
119'272 |
31.2 |
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Schuldtitel |
20'316 |
4'260 |
376.9 |
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Kreditkommissionen mit Zinscharakter |
1'367 |
1'794 |
– 23.8 |
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Erhaltene Negativzinsen |
1'118 |
1'428 |
– 21.7 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
252'898 |
183'997 |
37.4 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
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Schuldtitel |
7'600 |
10'511 |
– 27.7 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
7'600 |
10'511 |
– 27.7 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Schuldtitel |
334 |
130 |
157.4 |
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Zinsderivate |
400 |
3'861 |
– 89.6 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
735 |
3'991 |
– 81.6 |
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Total Zinsertrag |
261'233 |
198'498 |
31.6 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Verpflichtungen gegenüber Banken |
– 16'069 |
– 11'286 |
42.4 |
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Verpflichtungen gegenüber Kunden |
– 166'153 |
– 97'963 |
69.6 |
|
Bezahlte Negativzinsen |
– 1'146 |
– 1'375 |
– 16.6 |
|
Leasingverhältnisse |
– 196 |
– 136 |
43.7 |
|
Ausgegebene Schuldtitel |
– 9'243 |
– 4'656 |
98.5 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
– 192'807 |
– 115'415 |
67.1 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Zinsderivate |
– 696 |
– 1'296 |
– 46.3 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 696 |
– 1'296 |
– 46.3 |
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Total Zinsaufwand |
– 193'504 |
– 116'711 |
65.8 |
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Total Erfolg Zinsengeschäft |
67'729 |
81'787 |
– 17.2 |
2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Courtagen |
19'949 |
20'492 |
– 2.7 |
|
Wertschriftenverwaltung |
23'293 |
24'696 |
– 5.7 |
|
Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft |
29'333 |
26'969 |
8.8 |
|
Fondsmanagement |
76'570 |
77'143 |
– 0.7 |
|
Kommissionsertrag Kreditgeschäft |
543 |
399 |
36.2 |
|
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft |
14'021 |
14'166 |
– 1.0 |
|
Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
163'708 |
163'865 |
– 0.1 |
|
|
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|
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|
Courtagenaufwand |
– 3'752 |
– 5'459 |
– 31.3 |
|
Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand |
– 57'607 |
– 60'726 |
– 5.1 |
|
Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
– 61'360 |
– 66'185 |
– 7.3 |
|
|
|
|
|
|
Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
102'348 |
97'680 |
4.8 |
Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine All-in-Fee zu zahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil in der All-in-Fee enthalten sind.
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Total All-in-Fee |
19'480 |
16'253 |
19.9 |
|
davon Courtagen |
4'382 |
4'633 |
– 5.4 |
|
davon Wertschriftenverwaltung |
3'235 |
2'795 |
15.7 |
|
davon Vermögensverwaltung |
11'863 |
8'825 |
34.4 |
3Erfolg Handelsgeschäft
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Devisen |
88'790 |
81'302 |
9.2 |
|
Valuten |
798 |
– 105 |
|
|
Edelmetalle |
1'376 |
1'002 |
37.2 |
|
Zinssatzswaps 1 |
455 |
319 |
42.9 |
|
Total Erfolg Handelsgeschäft |
91'420 |
82'518 |
10.8 |
1 Die LLB-Gruppe nutzt Zinssatzswaps zur Absicherung von Zinsrisiken. Die hier offengelegten Zinssatzswaps erfüllen nicht die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39.
4Erfolg aus Finanzanlagen
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
|
|
|
|
Dividenden |
176 |
589 |
– 70.1 |
|
Kurserfolge 1 |
659 |
749 |
– 12.0 |
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
835 |
1'337 |
– 37.6 |
|
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|
Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
|
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|
|
Dividenden |
6'088 |
5'637 |
8.0 |
|
davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden |
5'992 |
5'462 |
9.7 |
|
davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden 2 |
96 |
175 |
– 45.3 |
|
Realisierter Erfolg |
0 |
– 81 |
– 100.0 |
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
6'088 |
5'556 |
9.6 |
|
|
|
|
|
|
Total Erfolg aus Finanzanlagen |
6'923 |
6'894 |
0.4 |
1 Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im ersten Semester 2024 auf minus Tausend CHF 30 (1. Semester 2023: minus Tausend CHF 207).
2 Weiterführende Angaben erfolgen in Anmerkung 10.
5Übriger Erfolg
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Liegenschaftenerfolg 1 |
1'255 |
– 231 |
|
|
Erfolg aus diversen Dienstleistungen |
344 |
365 |
– 6.0 |
|
Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture |
1 |
5 |
– 79.3 |
|
Sonstiger übriger Erfolg 2 |
1'968 |
319 |
517.3 |
|
Total übriger Erfolg |
3'568 |
459 |
678.0 |
1 Der Liegenschaftenerfolg besteht im ersten Semester 2024 aus Mieteinnahmen sowie dem Erfolg aus dem Verkauf von Liegenschaften (1. Semester 2023: Mieteinnahmen sowie marktbedingte Bewertungskorrekturen auf Liegenschaften).
2 Im sonstigen übrigen Erfolg ist ein Ertrag von CHF 1.3 Mio. für den Verkauf einer wertberichtigten Kundenforderung enthalten.
6Personalaufwand
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Gehälter |
– 94'285 |
– 82'713 |
14.0 |
|
Vorsorgeaufwand 1 |
– 5'861 |
– 6'716 |
– 12.7 |
|
Übrige Sozialleistungen |
– 10'646 |
– 9'346 |
13.9 |
|
Ausbildungskosten |
– 905 |
– 1'146 |
– 21.0 |
|
Übriger Personalaufwand |
– 1'957 |
– 1'743 |
12.2 |
|
Total Personalaufwand |
– 113'654 |
– 101'664 |
11.8 |
1 Beinhaltet einen positiven, einmaligen Effekt von CHF 3.1 Mio. aufgrund von Plananpassungen bei den Schweizer Vorsorgeplänen.
7Sachaufwand
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Raumaufwand |
– 3'433 |
– 2'923 |
17.4 |
|
EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen |
– 17'277 |
– 15'085 |
14.5 |
|
Informations- und Kommunikationsaufwand |
– 9'883 |
– 9'918 |
– 0.4 |
|
Marketing und Public Relations |
– 7'133 |
– 4'139 |
72.3 |
|
Beratungs- und Revisionshonorare |
– 2'510 |
– 3'216 |
– 22.0 |
|
Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken 1 |
73 |
3 |
|
|
Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten |
– 453 |
– 288 |
57.6 |
|
Beiträge Abwicklungs- und Einlagensicherungsfonds |
– 1'162 |
– 2'689 |
– 56.8 |
|
Übriger Sachaufwand |
– 4'322 |
– 4'224 |
2.3 |
|
Total Sachaufwand |
– 46'099 |
– 42'479 |
8.5 |
1 Siehe hierzu Anmerkung 12
8Steuern
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Laufende Gewinnsteuern |
– 14'652 |
– 9'693 |
51.2 |
|
Latente Gewinnsteuern |
– 907 |
– 4'565 |
– 80.1 |
|
Total Steuern |
– 15'560 |
– 14'258 |
9.1 |
9Ergebnis pro Aktie
|
|
1. Sem. 2024 |
1. Sem. 2023 |
+ / – % |
|
Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
90'159 |
88'585 |
1.8 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien |
30'569'303 |
30'643'989 |
– 0.2 |
|
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
2.95 |
2.89 |
2.0 |
|
|
|
|
|
|
Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
90'159 |
88'585 |
1.8 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses |
30'710'648 |
30'796'543 |
– 0.3 |
|
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
2.94 |
2.88 |
2.1 |
Der gewichtete Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des unverwässerten und verwässerten Ergebnisses unterscheidet sich darin, dass Aktienanwartschaften in die Berechnung des verwässerten Ergebnisses mit einfliessen. Weitere Sachverhalte, die zu einer Verwässerung führen, bestehen nicht.