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Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung (ungeprüft)

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1Erfolg Zinsengeschäft

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

499

3'122

– 84.0

Kundenausleihungen

73'124

78'112

– 6.4

Kreditkommissionen mit Zinscharakter

1'971

2'065

– 4.6

Finanzielle Verbindlichkeiten

13'228

9'882

33.9

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

88'821

93'181

– 4.7

 

 

 

 

Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

Schuldtitel

6'294

7'991

– 21.2

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

6'294

7'991

– 21.2

 

 

 

 

Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Schuldtitel

1'386

2'611

– 46.9

Zinsderivate

1'373

4'300

– 68.1

Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

2'759

6'911

– 60.1

 

 

 

 

Total Zinsertrag

97'874

108'083

– 9.4

 

 

 

 

Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

– 449

– 894

– 49.8

Verpflichtungen gegenüber Kunden

– 2'239

– 6'932

– 67.7

Finanzielle Vermögenswerte

– 9'826

– 7'545

30.2

Leasingverhältnisse

– 139

– 156

– 10.9

Ausgegebene Schuldtitel

– 2'463

– 3'297

– 25.3

Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

– 15'116

– 18'823

– 19.7

 

 

 

 

Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Zinsderivate

– 6'142

– 10'473

– 41.4

Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

– 6'142

– 10'473

– 41.4

 

 

 

 

Total Zinsaufwand

– 21'257

– 29'296

– 27.4

 

 

 

 

Total Erfolg Zinsengeschäft

76'617

78'786

– 2.8

2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Courtagen

29'141

29'557

– 1.4

Wertschriftenverwaltung

26'252

21'910

19.8

Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft

27'929

23'627

18.2

Fondsmanagement

84'608

70'629

19.8

Kommissionsertrag Kreditgeschäft

306

309

– 1.2

Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft

14'720

13'176

11.7

Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

182'956

159'209

14.9

 

 

 

 

Courtageaufwand

– 6'502

– 6'068

7.2

Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand

– 67'832

– 53'709

26.3

Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

– 74'334

– 59'777

24.4

 

 

 

 

Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft

108'622

99'432

9.2

Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine Pauschalgebühr (All-in-Fee) zu bezahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil enthalten sind.

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Total All-in-Fee

16'784

13'768

21.9

davon Courtagen

5'073

4'786

6.0

davon Wertschriftenverwaltung

2'931

3'068

– 4.5

davon Vermögensverwaltung

8'780

5'914

48.5

3Erfolg Handelsgeschäft

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Devisen

31'363

37'397

– 16.1

Valuten

201

– 287

 

Edelmetalle

847

1'195

– 29.1

Zinssatzswaps *

5'164

8'204

– 37.1

Total Erfolg Handelsgeschäft

37'575

46'509

– 19.2

* Die LLB-Gruppe setzt Zinssatzswaps zu Handels- und Absicherungszwecken ein. Wenn die Zinssatzswaps zu Absicherungszwecken die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39 nicht erfüllen, werden diese wie Zinssatzswaps zu Handelszwecken behandelt.

4Erfolg aus Finanzanlagen

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

 

 

 

Dividenden

287

330

– 13.1

Kurserfolge *

1'158

– 3'697

 

Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet

1'445

– 3'367

 

 

 

 

 

Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

 

 

 

Dividenden

3'124

1'899

64.5

davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden

3'124

1'838

69.9

davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden

0

61

– 100.0

Realisierter Erfolg

461

– 418

 

Erwartete Kreditverluste auf Finanzanlagen

– 71

– 19

272.7

Total Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet

3'514

1'462

140.4

 

 

 

 

Total Erfolg aus Finanzanlagen

4'959

– 1'905

 

* Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im ersten Semester 2021 auf minus Tausend CHF 1'334 (1. Semester 2020: minus Tausend CHF 309).

5Übriger Erfolg

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Liegenschaftenerfolg

866

931

– 7.0

Ertrag aus diversen Dienstleistungen

1'030

323

218.6

Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture

1

– 2

 

Sonstiger übriger Erfolg

1'174

127

825.7

Total übriger Erfolg

3'071

1'379

122.7

6Personalaufwand

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Gehälter

– 75'617

– 75'671

– 0.1

Vorsorgeaufwand *

– 8'473

– 2'230

279.9

Übrige Sozialleistungen

– 8'284

– 8'401

– 1.4

Ausbildungskosten

– 601

– 609

– 1.3

Übriger Personalaufwand

– 989

– 2'299

– 57.0

Total Personalaufwand

– 93'964

– 89'210

5.3

* Der tiefere Vorsorgeaufwand im ersten Semester 2020 war insbesondere auf die Herabsetzung des Umwandlungssatzes der Pensionskasse der LLB zurückzuführen. Dieser Effekt wurde unter IAS 19 als Aufwandsminderung berücksichtigt.

7Sachaufwand

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Raumaufwand

– 3'031

– 3'033

– 0.1

EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen

– 12'019

– 12'376

– 2.9

Informations- und Kommunikationsaufwand

– 9'683

– 9'685

– 0.0

Marketing und Public Relations

– 2'179

– 2'961

– 26.4

Beratungs- und Revisionshonorare

– 1'782

– 1'863

– 4.4

Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken *

– 302

3'791

 

Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten

– 3'403

– 790

330.5

Beiträge Abwicklungs- und Einlagensicherungsfonds

– 2'310

– 2'391

– 3.4

Übriger Sachaufwand

– 2'886

– 3'574

– 19.2

Total Sachaufwand

– 37'596

– 32'882

14.3

* Siehe hierzu Anmerkung 13

8Steuern

in Tausend CHF

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Laufende Gewinnsteuern

– 10'437

– 7'183

45.3

Latente Gewinnsteuern

394

70

463.8

Total Steuern

– 10'043

– 7'113

41.2

9Ergebnis pro Aktie

 

1. Sem. 2021

1. Sem. 2020

+ / – %

Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF)

67'143

57'059

17.7

Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien

30'540'889

30'478'678

0.2

Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF)

2.20

1.87

17.4

 

 

 

 

Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF)

67'143

57'059

17.7

Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses

30'708'960

30'642'195

0.2

Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF)

2.19

1.86

17.4