Anmerkungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung (ungeprüft)
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1Erfolg Zinsengeschäft
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Forderungen gegenüber Banken |
499 |
3'122 |
– 84.0 |
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Kundenausleihungen |
73'124 |
78'112 |
– 6.4 |
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Kreditkommissionen mit Zinscharakter |
1'971 |
2'065 |
– 4.6 |
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Finanzielle Verbindlichkeiten |
13'228 |
9'882 |
33.9 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
88'821 |
93'181 |
– 4.7 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
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Schuldtitel |
6'294 |
7'991 |
– 21.2 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
6'294 |
7'991 |
– 21.2 |
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Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Schuldtitel |
1'386 |
2'611 |
– 46.9 |
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Zinsderivate |
1'373 |
4'300 |
– 68.1 |
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Total Zinserträge aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
2'759 |
6'911 |
– 60.1 |
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Total Zinsertrag |
97'874 |
108'083 |
– 9.4 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
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Verpflichtungen gegenüber Banken |
– 449 |
– 894 |
– 49.8 |
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Verpflichtungen gegenüber Kunden |
– 2'239 |
– 6'932 |
– 67.7 |
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Finanzielle Vermögenswerte |
– 9'826 |
– 7'545 |
30.2 |
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Leasingverhältnisse |
– 139 |
– 156 |
– 10.9 |
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Ausgegebene Schuldtitel |
– 2'463 |
– 3'297 |
– 25.3 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
– 15'116 |
– 18'823 |
– 19.7 |
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Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Zinsderivate |
– 6'142 |
– 10'473 |
– 41.4 |
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Total Zinsaufwand aus Finanzinstrumenten erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
– 6'142 |
– 10'473 |
– 41.4 |
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Total Zinsaufwand |
– 21'257 |
– 29'296 |
– 27.4 |
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Total Erfolg Zinsengeschäft |
76'617 |
78'786 |
– 2.8 |
Weiterführende Links
2Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
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Courtagen |
29'141 |
29'557 |
– 1.4 |
|
Wertschriftenverwaltung |
26'252 |
21'910 |
19.8 |
|
Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft |
27'929 |
23'627 |
18.2 |
|
Fondsmanagement |
84'608 |
70'629 |
19.8 |
|
Kommissionsertrag Kreditgeschäft |
306 |
309 |
– 1.2 |
|
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft |
14'720 |
13'176 |
11.7 |
|
Total Ertrag Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
182'956 |
159'209 |
14.9 |
|
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Courtageaufwand |
– 6'502 |
– 6'068 |
7.2 |
|
Übriger Dienstleistungs- und Kommissionsaufwand |
– 67'832 |
– 53'709 |
26.3 |
|
Total Aufwand Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
– 74'334 |
– 59'777 |
24.4 |
|
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|
|
Total Erfolg Dienstleistungs- und Kommissionsgeschäft |
108'622 |
99'432 |
9.2 |
Die LLB und deren Tochtergesellschaften bieten dem Kunden an, für diverse Dienstleistungen eine Pauschalgebühr (All-in-Fee) zu bezahlen. Diese ist in der Linie «Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft» verbucht. Die folgende Tabelle zeigt, welchen Anteil die All-in-Fee innerhalb der Erlösposition hat und welche Dienstleistungen zu welchem Anteil enthalten sind.
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Total All-in-Fee |
16'784 |
13'768 |
21.9 |
|
davon Courtagen |
5'073 |
4'786 |
6.0 |
|
davon Wertschriftenverwaltung |
2'931 |
3'068 |
– 4.5 |
|
davon Vermögensverwaltung |
8'780 |
5'914 |
48.5 |
Weiterführende Links
3Erfolg Handelsgeschäft
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Devisen |
31'363 |
37'397 |
– 16.1 |
|
Valuten |
201 |
– 287 |
|
|
Edelmetalle |
847 |
1'195 |
– 29.1 |
|
Zinssatzswaps * |
5'164 |
8'204 |
– 37.1 |
|
Total Erfolg Handelsgeschäft |
37'575 |
46'509 |
– 19.2 |
* Die LLB-Gruppe setzt Zinssatzswaps zu Handels- und Absicherungszwecken ein. Wenn die Zinssatzswaps zu Absicherungszwecken die Voraussetzungen für die Zulassung der Verbuchung als Absicherungsgeschäft gemäss IAS 39 nicht erfüllen, werden diese wie Zinssatzswaps zu Handelszwecken behandelt.
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4Erfolg aus Finanzanlagen
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
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Dividenden |
287 |
330 |
– 13.1 |
|
Kurserfolge * |
1'158 |
– 3'697 |
|
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Total Erfolg aus Finanzanlagen, erfolgswirksam zum Fair Value bewertet |
1'445 |
– 3'367 |
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Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
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Dividenden |
3'124 |
1'899 |
64.5 |
|
davon aus Finanzanlagen, die am Bilanzstichtag gehalten werden |
3'124 |
1'838 |
69.9 |
|
davon aus Finanzanlagen, die in der Berichtsperiode verkauft wurden |
0 |
61 |
– 100.0 |
|
Realisierter Erfolg |
461 |
– 418 |
|
|
Erwartete Kreditverluste auf Finanzanlagen |
– 71 |
– 19 |
272.7 |
|
Total Finanzanlagen, erfolgsneutral zum Fair Value im sonstigen Gesamtergebnis bewertet |
3'514 |
1'462 |
140.4 |
|
|
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|
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|
Total Erfolg aus Finanzanlagen |
4'959 |
– 1'905 |
|
* Die realisierten Kurserfolge beliefen sich im ersten Semester 2021 auf minus Tausend CHF 1'334 (1. Semester 2020: minus Tausend CHF 309).
5Übriger Erfolg
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in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Liegenschaftenerfolg |
866 |
931 |
– 7.0 |
|
Ertrag aus diversen Dienstleistungen |
1'030 |
323 |
218.6 |
|
Anteil am Erfolg an assoziierten Unternehmen und Joint Venture |
1 |
– 2 |
|
|
Sonstiger übriger Erfolg |
1'174 |
127 |
825.7 |
|
Total übriger Erfolg |
3'071 |
1'379 |
122.7 |
Weiterführende Links
6Personalaufwand
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Gehälter |
– 75'617 |
– 75'671 |
– 0.1 |
|
Vorsorgeaufwand * |
– 8'473 |
– 2'230 |
279.9 |
|
Übrige Sozialleistungen |
– 8'284 |
– 8'401 |
– 1.4 |
|
Ausbildungskosten |
– 601 |
– 609 |
– 1.3 |
|
Übriger Personalaufwand |
– 989 |
– 2'299 |
– 57.0 |
|
Total Personalaufwand |
– 93'964 |
– 89'210 |
5.3 |
* Der tiefere Vorsorgeaufwand im ersten Semester 2020 war insbesondere auf die Herabsetzung des Umwandlungssatzes der Pensionskasse der LLB zurückzuführen. Dieser Effekt wurde unter IAS 19 als Aufwandsminderung berücksichtigt.
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7Sachaufwand
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Raumaufwand |
– 3'031 |
– 3'033 |
– 0.1 |
|
EDV-Systeme, Maschinen, Einrichtungen |
– 12'019 |
– 12'376 |
– 2.9 |
|
Informations- und Kommunikationsaufwand |
– 9'683 |
– 9'685 |
– 0.0 |
|
Marketing und Public Relations |
– 2'179 |
– 2'961 |
– 26.4 |
|
Beratungs- und Revisionshonorare |
– 1'782 |
– 1'863 |
– 4.4 |
|
Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken * |
– 302 |
3'791 |
|
|
Verfahrens-, Anwalts- und Vertretungskosten |
– 3'403 |
– 790 |
330.5 |
|
Beiträge Abwicklungs- und Einlagensicherungsfonds |
– 2'310 |
– 2'391 |
– 3.4 |
|
Übriger Sachaufwand |
– 2'886 |
– 3'574 |
– 19.2 |
|
Total Sachaufwand |
– 37'596 |
– 32'882 |
14.3 |
* Siehe hierzu Anmerkung 13
Weiterführende Links
8Steuern
|
in Tausend CHF |
1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Laufende Gewinnsteuern |
– 10'437 |
– 7'183 |
45.3 |
|
Latente Gewinnsteuern |
394 |
70 |
463.8 |
|
Total Steuern |
– 10'043 |
– 7'113 |
41.2 |
Weiterführende Links
9Ergebnis pro Aktie
|
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1. Sem. 2021 |
1. Sem. 2020 |
+ / – % |
|
Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
67'143 |
57'059 |
17.7 |
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Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien |
30'540'889 |
30'478'678 |
0.2 |
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Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
2.20 |
1.87 |
17.4 |
|
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|
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Bereinigtes Ergebnis, das den Aktionären der LLB zusteht (in Tausend CHF) |
67'143 |
57'059 |
17.7 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Anzahl ausstehender Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzernergebnisses |
30'708'960 |
30'642'195 |
0.2 |
|
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (in CHF) |
2.19 |
1.86 |
17.4 |